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會計中應(yīng)收賬款明細表
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梓蘇老師
職稱：初級會計師,會計師 ,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.43w
引用 @ 正直的翅膀 發(fā)表的提問：
在對甲公司應(yīng)收賬款審計過程中，審計人員發(fā)現(xiàn)下列問題: (1)應(yīng)收賬款明細表中顯示客戶E公司明細賬戶存在貸方余額500000元，且加計所有明細賬戶的借方總額與貸方總額的凈額與總分類項目總額相符。經(jīng)查明應(yīng)收賬款明細表顯示的應(yīng)收賬款貸方余額，經(jīng)查系E公司原預(yù)付貨款余額，尚未按合同履行第二批供貨。(2)李曉對在應(yīng)收賬款函證程序中，未回函或回函差異情況如下: 1Y、M公司分別欠款234萬元和117萬元，但未收到回函。進行再次函證，仍未回函，讓甲公司提供其他聯(lián)系方式，對方也予以拒絕，且無法查找到對方電話號碼。李曉對這兩個客戶資料進行進一步整理，發(fā)現(xiàn)甲公司的這兩個客戶為新的銷售對象，11月份到12月份的累積
1，借應(yīng)收賬款_E公司500000 貸預(yù)收賬款_E公司500000 2，核算誤差調(diào)整分錄 借主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅340000 貸應(yīng)收賬款-B公司2340000 借主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅170000 貸應(yīng)收賬款-C公司1170000 核算誤差調(diào)整分錄 借預(yù)收賬款150000 貸應(yīng)收賬款150000
16樓
2023-03-15 04:48:37
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 琳 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款金額等于應(yīng)收賬款明細賬中借方余額金額加上預(yù)收賬款明細賬中借方余額金額再減去按公司壞賬計提政策計提的應(yīng)收賬款壞賬準備后的余額,填制資產(chǎn)負債表課里，應(yīng)收賬款360000=356000-6000+10000，其中10000是應(yīng)收賬款明細賬的貸方余額，這10000應(yīng)該記到預(yù)收賬款去呀，我沒有弄明白
你好！你記錯了吧，應(yīng)該是應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款相對應(yīng)。
17樓
2023-03-15 05:41:37
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)琳你好！如果沒問題，請評價打分，謝謝！
2023-03-15 06:03:21
琳：回復(fù)曉海老師 我沒有弄錯，資產(chǎn)負債表中的應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款明細賬借方余額合計數(shù)-壞賬準備。我已經(jīng)查閱了很多資料就是這么寫的。會計學(xué)堂的零基礎(chǔ)學(xué)會計第十課中用到了試算平衡表期末數(shù)和應(yīng)收賬款的貸方余額，弄得我越來越糊涂了，請老師幫我解答。試算平衡表與明細賬之間的數(shù)據(jù)有何關(guān)聯(lián)。
2023-03-15 06:19:16
曉海老師：回復(fù)琳不好意思！你沒記錯我查了一下這是資產(chǎn)負債表的重分類項目問題: 報表中涉及重分類的科目如下: “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù) 預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列; “預(yù)收款項”=應(yīng)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù) 預(yù)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列; “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù) 預(yù)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列; “預(yù)付款項”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù) 預(yù)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列; “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計數(shù) 其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列; “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目貸方余額合計數(shù) 其他應(yīng)付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。 這六個往來項目的資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)，都要按照上面的公式根據(jù)相關(guān)科目的明細填列的
2023-03-15 06:36:51
琳：回復(fù)曉海老師 我聽零基礎(chǔ)學(xué)會計第十課，老師還用到了試算平衡表和明細賬算往來款項
2023-03-15 07:04:05
曉海老師：回復(fù)琳你好!我是兼職老師沒法看你們的課件，不太清楚具體情況。
2023-03-15 07:27:34
梓蘇老師
職稱：初級會計師,會計師 ,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.43w
引用 @ 傑~~杰 發(fā)表的提問：
[資料] 在對甲公司應(yīng)收賬款審計過程中，審計人員發(fā)現(xiàn)下列問題： (1)應(yīng)收賬款明細表中顯示客戶E公司明細賬戶存在貸方余額500000元，且加計所有明細貼戶的借方總額與貸方總額的凈額與總分類項目總額相符。經(jīng)查明應(yīng)收賬款明細表顯示的應(yīng)收賬款貸方余額，經(jīng)查系E公司原預(yù)付貨款余額，尚未按合同履行第二批供貨。 (2)李曉對在應(yīng)收賬款函證程序中，未回函或回函差異情況如下： 1Y、M公司分別欠款234萬元和117萬元，但未收到回函。進行再次函證，仍未回函，讓甲公司提供其他聯(lián)系方式，對方也予以拒絕，且無法查找到對方電話號碼。李曉對這兩個客戶資料進行進一步整理，發(fā)現(xiàn)甲公司的這兩個客戶為新的銷售對象，11月份到1
1，借應(yīng)收賬款_E公司500000 貸預(yù)收賬款_E公司500000 2，核算誤差調(diào)整分錄 借主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅340000 貸應(yīng)收賬款-B公司2340000 借主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅170000 貸應(yīng)收賬款-C公司1170000 核算誤差調(diào)整分錄 借預(yù)收賬款150000 貸應(yīng)收賬款150000
18樓
2023-03-15 06:42:34
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 聰聰 發(fā)表的提問：
應(yīng)收賬款明細賬貸方余額 預(yù)收賬款明細賬貸方余額 應(yīng)付賬款明細賬借方余額 預(yù)付賬款明細賬借方余額 又怎樣歸類到資產(chǎn)負債表項目中呢？
你好，請看下圖填列方法。
19樓
2023-03-15 07:45:50
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 馭動天下 發(fā)表的提問：
老師，在會計學(xué)堂下載的應(yīng)收賬款明細表要怎么設(shè)置使用啊，是一張表格，只能是一個客戶嗎？
您好，您可以自己增加sheet,可以每個sheet就是一個客戶
20樓
2023-03-15 08:45:59
全部回復(fù)
馭動天下：回復(fù)文老師 不可以一個sheet多個客戶是嗎？
2023-03-15 09:10:38
文老師：回復(fù)馭動天下這樣的話，客戶少還可以，多的話就不太方便查找
2023-03-15 09:22:39
馭動天下：回復(fù)文老師 好的，謝謝老師
2023-03-15 09:45:16
文老師：回復(fù)馭動天下不客氣，這是我們的職責所在！您對我的回復(fù)滿意的話，麻煩給我好評，謝謝！
2023-03-15 10:12:29

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