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淡定：回復(fù)鄒老師 不用其他應(yīng)付款～代扣代繳個(gè)稅嗎？

鄒老師：回復(fù)淡定你好，不用，個(gè)人所得稅是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅科目核算，而不是 其他應(yīng)付款～代扣代繳個(gè)稅

潔麗：回復(fù)易 老師 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入需要在增值稅申報(bào)表里面申報(bào)未開(kāi)票收入嗎？

易 老師：回復(fù)潔麗同學(xué)您好，一般是需要的

倔強(qiáng)的米粒：回復(fù)胡芳芳老師 老師，不需要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”科目嘛？

胡芳芳老師：回復(fù)倔強(qiáng)的米粒不需要的，你做其他應(yīng)收款就行了，房東不是你公司的員工，你這種代扣代繳不需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)

倔強(qiáng)的米粒：回復(fù)胡芳芳老師 老師，能不能麻煩帶入個(gè)數(shù)字舉例寫(xiě)分錄，還是不太能看明白這個(gè)分錄，謝謝老師

胡芳芳老師：回復(fù)倔強(qiáng)的米粒你房租1000，個(gè)稅50， 借管理費(fèi)用1000 其他應(yīng)收50 貸銀行存款1050 借銀行存款50 貸其他應(yīng)收50

倔強(qiáng)的米粒：回復(fù)胡芳芳老師 老師，如果我公司是正常支付個(gè)人房東的房租1000，并且也替房東代扣代繳了個(gè)稅50，個(gè)稅是房東自己承擔(dān)，我公司也不需要替房東預(yù)先墊付個(gè)稅，這種情況的分錄是什么樣的謝謝老師

胡芳芳老師：回復(fù)倔強(qiáng)的米粒那你就全部計(jì)入管理費(fèi)用

倔強(qiáng)的米粒：回復(fù)胡芳芳老師 謝謝老師。另外再想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，一般納稅人的物業(yè)公司，代收業(yè)主的水費(fèi)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的稅率都為3%.適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，但是物業(yè)公司收業(yè)主水費(fèi)的金額與支付給自來(lái)水公司的金額一致，也就是說(shuō)差額是0，這種情況下分錄應(yīng)該怎么編制，納稅申報(bào)表大概怎么填寫(xiě)，辛苦老師了

胡芳芳老師：回復(fù)倔強(qiáng)的米粒同學(xué)你好，這個(gè)問(wèn)題我也不太清楚，你可以重新提問(wèn)，方便更多老師為你解答

倔強(qiáng)的米粒：回復(fù)胡芳芳老師 謝謝老師

胡芳芳老師：回復(fù)倔強(qiáng)的米粒不用謝，祝你學(xué)習(xí)順利

張杰：回復(fù)東老師 是的，公司代扣員工的個(gè)人所得稅

東老師：回復(fù)張杰計(jì)提的時(shí)候，借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅

東老師：回復(fù)張杰繳納的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

張杰：回復(fù)東老師 借：其他應(yīng)收款

東老師：回復(fù)張杰先交個(gè)稅記入到其他應(yīng)收款

Moon：回復(fù)冉老師 您好：當(dāng)時(shí)的應(yīng)付職工薪酬的金額是代扣個(gè)稅前的金額，補(bǔ)錄的也是這樣嗎？之前是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

冉老師：回復(fù)Moon你們計(jì)提工資是含個(gè)稅吧，現(xiàn)在補(bǔ)做賬，按照上面老師寫(xiě)的即可

靦腆的爆米花：回復(fù)鄒老師 計(jì)提工資 假如是管理部門(mén)的工資 借：管理費(fèi)用 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提個(gè)人所得稅 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸應(yīng)付職工薪酬工資里面含個(gè)人所得稅，實(shí)際發(fā)放是不是要把個(gè)人所得稅稅金扣下來(lái)

鄒老師：回復(fù)靦腆的爆米花你好，是的 （實(shí)際發(fā)放的時(shí)候，要把個(gè)人所得稅稅金扣下來(lái)）

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 期末余額顯示的是正數(shù)是繳納了沒(méi)有做。是負(fù)數(shù)是多計(jì)提了。該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。多計(jì)提的紅沖 少交了補(bǔ)做繳納的

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 就是把多計(jì)提的怎么做的就相同的在做一筆紅字就可以了是嗎？

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。你分了明細(xì)是吧是的話(huà)不能一筆，需要分開(kāi)，少計(jì)提的補(bǔ)，多計(jì)提的沖

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 啊？這個(gè)明細(xì)有點(diǎn)多哎。沖2017年就開(kāi)始不平了。

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。一樣的明細(xì)可以一筆

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 沒(méi)有一樣的。我給你看看。計(jì)提的和繳納都不一樣。

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一樣吧

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 不一樣哦。

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。那你挨個(gè)紅沖得 要不還是有余額

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 我直接沖了最后一筆余額?？梢詥?？

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。那你之前的不還是有余額，之前的有余額你的總賬和科目余額表還是有余額

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 我就是看的科目余額表里面的余額。然后沖紅的。

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。那也得看明細(xì)賬吧 明細(xì)賬也得是0

程阿夢(mèng)。：回復(fù)郭老師 明細(xì)賬就是最后就平了。

郭老師：回復(fù)程阿夢(mèng)。你能平賬的就可以的，

310016796：回復(fù)辜老師 老師,我的是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司,公司為,保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員代扣代繳個(gè)人所得稅,這樣做分錄對(duì)嗎

辜老師：回復(fù)310016796是的，也是這樣賬務(wù)處理

瘋1樣的女子：回復(fù)meizi老師 好的謝謝

瘋1樣的女子：回復(fù)meizi老師 應(yīng)付職工薪酬里核算的就是含代扣代繳部分的工資數(shù)唄？

meizi老師：回復(fù)瘋1樣的女子你好 包括 實(shí)際你發(fā)放工資的時(shí)候做： 借應(yīng)付職工薪酬 -工資4000 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保800 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅