出口免退稅的會計處理
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 時尚的芹菜 發(fā)表的提問：
1某公司是一家具有進出口經(jīng)權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)(增稅一般納稅人),2019年9月份國內(nèi)銷售貨物實現(xiàn)不含稅銷售額200萬元,款項已收到.當月服關(guān)出ロ貨物一批,FOB價30萬美元,款項尚未收回,當月購進貨物350萬元,進項稅額為45.5萬元,款項用銀行存款支付,8月份末抵扣完的進項稅額為8萬元,該公司本月無免稅購進原材料的情況,增值稅征稅率13%,退稅率10%,出口的售適用匯率1$=6￥.依上述資料，采用“免抵退”稅方法計出口退免稅,要求
1計算
(1)計算當月不得免征和扣稅額
(2)計算當月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額
(3)計算當月免抵退稅額
(4)計算當月應(yīng)退稅額
(5)計算當月免抵稅額
2會計處理
(1)購進貨物的會計處理
(2)國內(nèi)銷售貨物的會計處理:
(3)出口銷售的會計處理
(4)不得免征和抵扣稅額的會計處理
(5)出口退稅的會計處理
6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額
您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
16樓
2023-03-15 02:45:05
2023-03-15 03:18:51
蔣傳音老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.78
解題: 0.02w
引用 @ 矛盾的老鼠 發(fā)表的提問：
出口退稅辦免稅需要做什么賬務(wù)處理？報表應(yīng)如何填列？
您好，出口免稅，就不體現(xiàn)稅款，直接借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，
17樓
2023-03-15 03:48:46
2023-03-15 04:25:59
2023-03-15 04:53:54
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ Kelvin 發(fā)表的提問：
去年已經(jīng)出口的貨物，今年申報退稅發(fā)現(xiàn)不符合退稅，即出口商品不退稅也不免稅，要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，賬務(wù)處理是怎樣的？還有出口發(fā)票（普票）已經(jīng)開出免稅的，轉(zhuǎn)內(nèi)銷要紅沖出口發(fā)票重新開內(nèi)銷發(fā)票嗎？
1沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計提銷項稅
借;產(chǎn)品銷售收入——出口收入
貸：產(chǎn)品銷售收入——內(nèi)銷收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(銷項稅額)
2.紅字沖銷
借：產(chǎn)品銷售成本(紅字)
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(紅字)
18樓
2023-03-15 04:56:55
2023-03-15 05:19:36
2023-03-15 05:42:39
2023-03-15 05:59:13
2023-03-15 06:13:41
2023-03-15 06:32:25
2023-03-15 07:00:40
2023-03-15 07:13:45
2023-03-15 07:31:07
2023-03-15 07:48:57
2023-03-15 08:09:15
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 潛水艇拖地 發(fā)表的提問：
你好，外貿(mào)企業(yè)出口退稅轉(zhuǎn)免稅賬務(wù)處理
您好，您的意思是不能退稅，只能免稅是吧，那就需要把采購的進項稅額轉(zhuǎn)出計入成本，借 主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
20樓
2023-03-15 06:52:19
2023-03-15 07:36:15
2023-03-15 07:59:53
2023-03-15 08:18:55
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