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稅金的計提的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
計提營業(yè)稅金的會計分錄
你好 ，具體是什么稅款 如果是附加稅，分錄是 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
16樓
2023-03-14 12:10:32
全部回復
葉子：回復鄒老師 借方的稅金及附加要寫二級明細嗎？
2023-03-14 12:37:00
鄒老師：回復葉子你好，可以根據(jù)稅款明細設(shè)置明細科目
2023-03-14 12:53:48
葉子：回復鄒老師 不設(shè)置也可以是嗎？
2023-03-14 13:22:51
鄒老師：回復葉子你好，個人建議還是設(shè)置，這樣可以知道每個稅款分別計提了多少
2023-03-14 13:50:44
葉子：回復鄒老師 借貸方的都要設(shè)置二級科目嗎？ 借:營業(yè)稅金及附加—城建稅 貸:應(yīng)交稅費—城建稅 是嗎？
2023-03-14 14:10:02
鄒老師：回復葉子你好，是的，是這個意思
2023-03-14 14:32:12
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 貸：銀行存款
17樓
2023-03-14 13:36:18
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 九三 發(fā)表的提問：
三月份計提的稅金，四月份支付的！五月份個按50％退到我賬戶上了！退稅金怎么做會計分錄？
借銀行 貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費 貸營業(yè)外收入
18樓
2023-03-14 14:34:49
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 鄭瑩 發(fā)表的提問：
做會計分錄時，為什么要計提本月稅金和附加呢？
您不做計提分錄的，應(yīng)交稅費--應(yīng)交城建稅科目就不會沖平的。
19樓
2023-03-14 15:35:01
全部回復
鄭瑩：回復張艷老師 對城建稅，我可不可以不計入借方應(yīng)交稅款，而直接計入稅金及附
2023-03-14 15:56:58
鄭瑩：回復張艷老師 稅金及附
2023-03-14 16:07:48
張艷老師：回復鄭瑩是的，可以這樣處理。
2023-03-14 16:36:40
鄭瑩：回復張艷老師 借：應(yīng)交稅款-增值稅 490.72 借：稅金及附加 17.18 貸：銀行存款 507.9
2023-03-14 17:01:38
鄭瑩：回復張艷老師 這樣寫分錄可以
2023-03-14 17:12:34
張艷老師：回復鄭瑩是的，但是稅金及附加科目要加明細科目的。
2023-03-14 17:22:52
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ ●︿●小英 發(fā)表的提問：
2018年確定了收入，計提了稅金，但是沒有開票，2019年開的票，會計分錄怎么做？
你好，你在2018年具體是怎么做的會計分錄？
20樓
2023-03-14 16:59:19
全部回復
●︿●小英：回復彩麗老師 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金
2023-03-14 17:38:18
彩麗老師：回復●︿●小英2019年開票當月 借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-增值稅 （金額全部負數(shù)） 然后重新按開具的發(fā)票做 借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-增值稅
2023-03-14 18:06:16
●︿●小英：回復彩麗老師 未開票收入也需要計提企業(yè)所得，個人所得，印花，附加稅嗎？
2023-03-14 18:25:46
彩麗老師：回復●︿●小英企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤表申報繳納的，未開票收入要進入利潤的核算中，印花稅以當期的購銷合同金額作為申報依據(jù)，附加稅是根據(jù)當期應(yīng)交增值稅作為申報依據(jù)
2023-03-14 18:38:21
●︿●小英：回復彩麗老師 那就是沒開票的情況下也需要計提？
2023-03-14 19:00:36
●︿●小英：回復彩麗老師 只要確定了收入，就需要計提
2023-03-14 19:30:35
彩麗老師：回復●︿●小英沒開票的跟開了發(fā)票的收入做賬是完全一樣的
2023-03-14 19:47:34
●︿●小英：回復彩麗老師 好的，謝謝
2023-03-14 20:04:28
彩麗老師：回復●︿●小英不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評
2023-03-14 20:22:53

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