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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借；銀行存款等科目貸；營(yíng)業(yè)外收入借；營(yíng)業(yè)外支出貸；銀行存款等科目

全部回復(fù)

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，其入帳價(jià)值按以下原則確認(rèn)： 1、對(duì)于接受贈(zèng)予的固定資產(chǎn)，附帶有發(fā)票等憑證的。那么按照發(fā)票金額及相關(guān)處置費(fèi)用作為固定資產(chǎn)入帳價(jià)值，并按國(guó)家財(cái)務(wù)制度及企業(yè)固定資產(chǎn)折舊管理辦法以帳面價(jià)值為基數(shù)，實(shí)施折舊核算 2、如果沒有發(fā)票等憑證的，按照市場(chǎng)上同類產(chǎn)品價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)后價(jià)值入帳，沒有同類產(chǎn)品的，按照資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值入帳，并按照入帳價(jià)值總額與相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行折舊核算 3、如果是舊設(shè)備，按上述辦法確定價(jià)值后，減去根據(jù)資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為入帳價(jià)值，對(duì)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)而需要支付的所得稅，會(huì)計(jì)處理在遞延稅款中核算，但稅務(wù)機(jī)關(guān)要求立即交納。入帳價(jià)值與遞延稅金的差額，入資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積中核算，代捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)處置后，該公積轉(zhuǎn)入資本公積——其他公積中核算，并可轉(zhuǎn)增資本具體為：借：固定資產(chǎn) 貸: 現(xiàn)金或銀存：用于安裝等費(fèi)用遞延稅金——接受捐贈(zèng)應(yīng)交所得稅資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積

全部回復(fù)

王利老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

借固定資產(chǎn)，貸營(yíng)業(yè)外收入

全部回復(fù)

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

你好，借銀行存款，貸捐贈(zèng)收入（或業(yè)務(wù)活動(dòng)收入――捐贈(zèng)收入）

全部回復(fù)

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.81w

借：銀行存款貸：受托代理負(fù)債

全部回復(fù)

zhou1987：回復(fù)鐘存老師那轉(zhuǎn)出定向捐贈(zèng)呢？

2023-03-13 23:33:19

鐘存老師：回復(fù)zhou1987借：受托代理負(fù)債貸：銀行存款

2023-03-13 23:46:34

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

對(duì)外捐贈(zèng)，稅法視同銷售，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 107 貸：庫(kù)存商品 90（成本價(jià)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17（按售價(jià)100提銷項(xiàng)稅）

全部回復(fù)

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票金額部分的稅款已收，其余部分如何處理

2023-03-14 00:14:21

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油多開發(fā)票部分是什么意思

2023-03-14 00:34:54

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師多開發(fā)票部分是比實(shí)際銷售給他的價(jià)格多出的部分

2023-03-14 01:04:14

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油就是其余部分對(duì)方不會(huì)給你錢了，那就用現(xiàn)金收款把賬做平?；蛘咦寣?duì)方通過銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對(duì)公賬上，你再取現(xiàn)金還給對(duì)方。

2023-03-14 01:32:08

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師捐贈(zèng)時(shí)如果銷售部已做了視同銷售即損贈(zèng)部門已成了應(yīng)收帳款的客戶，那么這筆應(yīng)收款該如何處理

2023-03-14 01:45:07

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油借營(yíng)業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出貸應(yīng)收賬款

2023-03-14 02:12:21

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師如何用現(xiàn)金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù)，這個(gè)手續(xù)如何走呢

2023-03-14 02:28:04

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了，銷售部這個(gè)帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。

2023-03-14 02:50:12

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師是不是銷售部得報(bào)銷售費(fèi)用來處理這筆應(yīng)收帳款呢？

2023-03-14 03:12:29

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油其實(shí)你也不應(yīng)該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應(yīng)該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借庫(kù)存現(xiàn)金 /銀行存款貸應(yīng)收賬款，收銀行的話，再付給他現(xiàn)金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

2023-03-14 03:40:47

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師我是說捐贈(zèng)的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈(zèng)，只要出庫(kù)都要視為銷售、收款。

2023-03-14 03:55:50

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油捐贈(zèng)做營(yíng)業(yè)外支出，借營(yíng)業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出貸應(yīng)收賬款，這樣應(yīng)收賬款也平了

2023-03-14 04:10:21

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師對(duì)！事情是這樣的：銷售部的會(huì)計(jì)沒有做帳務(wù)處理的權(quán)限，他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動(dòng)掛應(yīng)收系統(tǒng)，所以這筆捐贈(zèng)款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。

2023-03-14 04:36:06

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油你那讓他按收款的方式做視通同款，應(yīng)該做了收款后，不是應(yīng)該交款到你們財(cái)務(wù)嗎，那到時(shí)候就附一份捐贈(zèng)說明好了，你們?cè)僮鼍栀?zèng)的會(huì)計(jì)處理。不知道這樣操作是否可行

2023-03-14 04:47:56

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師這樣行嗎？銷售部銷售時(shí)會(huì)計(jì)做：借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。銷售部報(bào)銷售費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)做：借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈(zèng)手續(xù)之后，會(huì)計(jì)做：借營(yíng)業(yè)處支出，貸銷售費(fèi)用。這樣銷售部就無應(yīng)收帳款掛帳了。

2023-03-14 05:15:01

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)在貸方。

2023-03-14 05:35:13

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應(yīng)該無應(yīng)收賬款掛賬了呀

2023-03-14 05:55:03

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師銷售費(fèi)用能不能做個(gè)中間科目過渡一下呢？

2023-03-14 06:19:58

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油可以的

2023-03-14 06:33:58

碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師謝謝老師！

2023-03-14 06:53:41

文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油不客氣

2023-03-14 07:19:34

王利老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

你是什么企業(yè)，到底是賠款還是捐贈(zèng)款

全部回復(fù)

Lisa姐姐：回復(fù)文老師老師，是民間非營(yíng)利組織，收到捐贈(zèng)款是各企業(yè)交上來的工人工傷保險(xiǎn)，通過慈善總會(huì)收款，然后員工出工傷按鑒定等級(jí)賠付

2023-03-14 03:26:03

文老師：回復(fù)Lisa姐姐收款，借銀行存款貸限定性凈資產(chǎn)

2023-03-14 03:40:07

Lisa姐姐：回復(fù)文老師那賠付是借限定水性浄資產(chǎn)貸銀行存款嗎

2023-03-14 03:54:03

文老師：回復(fù)Lisa姐姐您好，不好意思，應(yīng)該是借銀行存款貸政府補(bǔ)助收入，然后支出的時(shí)候，借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本——政府撥款貸銀行存款，期末對(duì)時(shí)候，政府補(bǔ)助收入和業(yè)務(wù)活動(dòng)成本都結(jié)轉(zhuǎn)到限定性凈資產(chǎn)

2023-03-14 04:07:01

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！費(fèi)用的攤銷是看使用部門與來源無關(guān)，不管是捐贈(zèng)的還是購(gòu)買的只看物品的使用部門決定是管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。

全部回復(fù)

著急的發(fā)卡：回復(fù)曉海老師當(dāng)我們收到一個(gè)辦公桌時(shí)，周轉(zhuǎn)材料不是應(yīng)該增加嗎？借：周轉(zhuǎn)材料貸：營(yíng)業(yè)外收入

2023-03-14 03:55:27

曉海老師：回復(fù)著急的發(fā)卡你好！這道題應(yīng)該是講的周轉(zhuǎn)材料五五攤銷法的會(huì)計(jì)分錄。

2023-03-14 04:06:10

曉海老師：回復(fù)著急的發(fā)卡你好！如果沒問題，請(qǐng)?jiān)u價(jià)打分，謝謝！

2023-03-14 04:28:16

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

需要通過公益組織或縣以上政府捐贈(zèng)的才可以稅前限額扣除（會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%），通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算。

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

例如：A企業(yè)19xx年接受其他單位捐贈(zèng)的設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值48萬，預(yù)計(jì)可以使用4年，殘值為零，所得稅率為33%，則會(huì)計(jì)處理如下：一、資產(chǎn)一直為企業(yè)所使用，直到報(bào)廢為止： ⑴、接受捐贈(zèng)時(shí)：借：固定資產(chǎn) 48萬貸：資本公積－接受捐贈(zèng)資產(chǎn)準(zhǔn)備 32.16萬遞延稅款 15.48萬 ⑵、每月計(jì)提折舊：借：生產(chǎn)費(fèi)用 1萬貸：累計(jì)折舊 1萬上面的帳務(wù)處理中設(shè)置了一個(gè)“接受捐贈(zèng)資產(chǎn)準(zhǔn)備”的二級(jí)科目，主要是用來核算企業(yè)接受的捐贈(zèng)資產(chǎn)扣除未來應(yīng)繳納所得稅的差額。另外處置該實(shí)物資產(chǎn)或使用時(shí)，由于該資產(chǎn)的收益已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，應(yīng)將“接受捐贈(zèng)資產(chǎn)”轉(zhuǎn)入“其他資本公積轉(zhuǎn)入科目”。接受捐贈(zèng)資產(chǎn)后，使企業(yè)的固定資產(chǎn)增加，每月的折舊費(fèi)相應(yīng)增加，從而影響企業(yè)的應(yīng)納稅所得，每年年末應(yīng)從“遞延稅款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金”帳戶，消除由于接受捐贈(zèng)增加費(fèi)用對(duì)所得稅的影響，金額為48／4*33%＝3.96萬元，作會(huì)計(jì)分錄如下： ⑶、借：遞延稅款 3.96萬元貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 3.96萬元同時(shí)也要將相應(yīng)的將“資本公積－接受捐贈(zèng)資產(chǎn)準(zhǔn)備”轉(zhuǎn)入“資本公積－其他資本公積轉(zhuǎn)入”帳戶。 ⑷、借：資本公積－接受捐贈(zèng)資產(chǎn)準(zhǔn)備 8.04萬元貸：資本公積－其他資本公積轉(zhuǎn)入 8.04萬元

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；銀行存款

全部回復(fù)