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繳納附加稅費會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 怡然的紅酒 發(fā)表的提問：
計提增值稅和附加稅會計分錄，繳納增值稅和附加稅會計分錄
你好，是一般納稅人的嗎？
1樓
2023-03-13 19:30:14
全部回復(fù)
怡然的紅酒：回復(fù)郭老師 我都想問，
2023-03-13 19:48:50
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒借稅金及附加貸、應(yīng)交稅費。
2023-03-13 20:18:07
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒這個是附加稅的一般納稅人，和小規(guī)模都是一樣的，繳納借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。
2023-03-13 20:45:16
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒一般納稅人增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 繳納 借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行。
2023-03-13 21:03:14
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒小規(guī)模的借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸銀行存款不需要具體。
2023-03-13 21:19:48
怡然的紅酒：回復(fù)郭老師 小規(guī)模不計提嗎
2023-03-13 21:35:30
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒是的，小規(guī)模的，不需要計提
2023-03-13 21:56:04
怡然的紅酒：回復(fù)郭老師 小規(guī)模直接繳納嗎
2023-03-13 22:24:24
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒對的是的是這么做的，是這么理解的。
2023-03-13 22:48:41
怡然的紅酒：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師
2023-03-13 23:09:37
郭老師：回復(fù)怡然的紅酒不用客氣，工作愉快
2023-03-13 23:23:08
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 宣 發(fā)表的提問：
計提地稅附加和繳納附加的會計分錄
計提，借：稅金及附加―城建稅、教育費附加等 應(yīng)交稅費―城建稅、教育費附加等。繳納時，借 應(yīng)交稅費―城建稅等 貸銀行存款
2樓
2023-03-13 20:59:07
全部回復(fù)
宣：回復(fù)徐阿富老師 附加稅的稅率分別為多少？
2023-03-13 21:19:20
徐阿富老師：回復(fù)宣你好，城建稅7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%，還有其他的，你進入地稅申報網(wǎng)都能看到比例的
2023-03-13 21:33:33
徐阿富老師：回復(fù)宣如果覺得我的答復(fù)還滿意，請給我五星級的評價，謝謝。
2023-03-13 21:47:35
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 宣 發(fā)表的提問：
計提繳納附加稅會計分錄
一、 計提時 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交各明細科目（如應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅） 二、繳納時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交各明細科目（如應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅） 貸：銀行存款
3樓
2023-03-13 22:04:14
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 秋 發(fā)表的提問：
繳納附加費會計分錄怎么做？
你好 借：應(yīng)交稅費—附加稅，貸：銀行存款?
4樓
2023-03-13 23:02:47
全部回復(fù)
秋：回復(fù)鄒老師 要計提嘛
2023-03-13 23:20:46
鄒老師：回復(fù)秋你好，繳納之前需要做計提分錄的?
2023-03-13 23:45:38
秋：回復(fù)鄒老師 怎么做計提？
2023-03-14 00:13:25
鄒老師：回復(fù)秋你好，附加稅計提的分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
2023-03-14 00:38:34
秋：回復(fù)鄒老師 那增值稅呢？
2023-03-14 00:49:09
鄒老師：回復(fù)秋你好，是一般納稅人單位的增值稅？?
2023-03-14 01:18:29
秋：回復(fù)鄒老師 是呀是的
2023-03-14 01:34:41
鄒老師：回復(fù)秋你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 次月繳納? 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 ?
2023-03-14 01:51:56
秋：回復(fù)鄒老師 謝謝老師
2023-03-14 02:03:03
鄒老師：回復(fù)秋不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2023-03-14 02:19:06
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 小華 發(fā)表的提問：
計提附加稅，和繳納附加稅的會計分錄怎么做
你好 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育附加費 應(yīng)交稅費-地方教育附加費 借：應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費：教育附加 應(yīng)交稅費-地方教育附加 貸：銀行存款
5樓
2023-03-13 23:56:33
全部回復(fù)
小華：回復(fù)月月老師 個人所得稅呢
2023-03-14 00:22:59
月月老師：回復(fù)小華你好， 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 應(yīng)交稅金-個所稅
2023-03-14 00:33:44
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 招財貓 發(fā)表的提問：
計提附加稅和繳納附加稅的會計分錄各怎么寫
你好， 計提 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 —教育附加費 繳納的時候 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款
6樓
2023-03-14 01:09:19
全部回復(fù)
招財貓：回復(fù)月月老師 異地預(yù)交增值稅和其他附加稅會計分錄怎么寫
2023-03-14 01:24:38
月月老師：回復(fù)招財貓你好，一般納稅人，預(yù)繳增值稅時， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金 貸：銀行存款 計提時 借： 營業(yè)稅金及附加--城建稅 ---教育費附加 管理費用--地方教育費附加 貸：應(yīng)交稅費 --城建稅 - --教育費附加 --地方教育費附加 預(yù)交時 借：應(yīng)交稅費---城建稅 ---教育費附加 --地方教育費附加 貸：銀行存款
2023-03-14 01:50:58
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 彩 發(fā)表的提問：
老師，您好！請問小規(guī)模納稅人 1.確認(rèn)收入的完整會計分錄？ 2.繳納增值稅的會計分錄？ 3.增值稅附加稅的會計分錄？及附加稅繳納的會計分錄？
1借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
7樓
2023-03-14 02:27:40
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)彩第二，繳納的增值稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2023-03-14 02:41:51
郭老師：回復(fù)彩第三，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費附加稅，這個是計提的分錄 繳納，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
2023-03-14 03:07:35
彩：回復(fù)郭老師 附加稅減半征收的呢
2023-03-14 03:19:40
郭老師：回復(fù)彩你好，交多少計提多少就可以的。
2023-03-14 03:36:36
彩：回復(fù)郭老師 為什么增值稅從頭到尾都沒有涉及到損益科目呢？那我交的增值稅款項，要怎么在利潤表中體現(xiàn)呢？
2023-03-14 03:58:40
郭老師：回復(fù)彩應(yīng)交稅費這個科目 不涉及到利潤
2023-03-14 04:24:26
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 貸：銀行存款
8樓
2023-03-14 03:23:30
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 貝兒 發(fā)表的提問：
計提及繳納附加稅的會計分錄
你好 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——附加稅 借；應(yīng)交稅費——附加稅 貸；銀行存款
9樓
2023-03-14 04:49:18
全部回復(fù)
貝兒：回復(fù)鄒老師 計提時，借:稅金及附加一城建稅，貸:應(yīng)交稅費一城建稅，繳納時，借:應(yīng)交稅費一城建稅，貸:銀行存款，這樣對嗎?
2023-03-14 05:14:24
鄒老師：回復(fù)貝兒你好，是的，是這樣做分錄
2023-03-14 05:42:35
貝兒：回復(fù)鄒老師 怎么感覺很繁瑣，都懷疑對還是不對?
2023-03-14 05:59:05
鄒老師：回復(fù)貝兒你好，城建稅計提是通過稅金及附加，應(yīng)交稅費核算 繳納就計入應(yīng)交稅費借方，同時貸方計入銀行存款 你覺得不對或者繁瑣的地方是？
2023-03-14 06:24:10
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計分錄:收到稅收通用繳款書,繳納教育費附加
會計分錄:收到稅收通用繳款書,繳納教育費附加
10樓
2023-03-14 05:53:17
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛笑的流沙借應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加 貸銀行存款
2023-03-14 06:16:42
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
11樓
2023-03-14 07:00:29
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)Flower3借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅
2023-03-14 07:11:54
暖暖老師：回復(fù)Flower4借應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅 貸銀行存款
2023-03-14 07:27:05
暖暖老師：回復(fù)Flower5借所得稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
2023-03-14 07:53:06
暖暖老師：回復(fù)Flower6借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2023-03-14 08:07:41
Flower：回復(fù)暖暖老師 關(guān)于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2023-03-14 08:26:55
暖暖老師：回復(fù)Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2023-03-14 08:43:55
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 淡然 發(fā)表的提問：
老師，繳納增值稅后，附加稅費會計分錄怎么做？
你好，附加稅這樣做分錄 借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅 借；應(yīng)交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款
12樓
2023-03-14 08:15:54
全部回復(fù)
淡然：回復(fù)鄒老師 附加稅下面可以掛三級科目，比如教育費附加 城建稅？
2023-03-14 08:38:08
鄒老師：回復(fù)淡然你好，不需要掛三級科目 直接是 應(yīng)交稅費——教育費附加，應(yīng)交稅費——城建稅
2023-03-14 08:56:42
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 娟子 發(fā)表的提問：
計提附加稅的會計分錄和繳納的會計分錄，謝謝老師。
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 貸：銀行存款
13樓
2023-03-14 09:11:19
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 快樂數(shù)字 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人，計提.繳納，城建稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅的會計分錄怎么做?
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-城建稅/地方教育/教育附加 印花稅不用計提，借稅金及附加貸銀行存款就可以。
14樓
2023-03-14 10:20:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 鰻魚路燈 發(fā)表的提問：
請問企業(yè)繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，如果沒有預(yù)提，繳納時直接做會計分錄，這個會計分錄要怎么做？
你好，借；應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，貸；銀行存款
15樓
2023-03-14 11:24:51
全部回復(fù)
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 但是金蝶軟件生成利潤表時會不會把這個稅費加進去啊？
2023-03-14 11:38:03
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，因為你沒有計提，只是做繳納分錄，這樣是不會影響利潤表的稅金及附加數(shù)據(jù)的，計提通過稅金及附加核算，才會計入利潤表稅金及附加的
2023-03-14 11:50:03
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 那是不是等于這部分費用在利潤表沒有體現(xiàn)出來？這樣做出來的利潤表就不實了是嗎？
2023-03-14 12:07:31
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，是沒有體現(xiàn)出來，并不是不真實 只是預(yù)交，這樣是不影響利潤的，計提了稅金及附加的時候才影響利潤表數(shù)據(jù)的
2023-03-14 12:23:15
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 哦，那這么說可以不計提是嗎？
2023-03-14 12:34:48
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，不是可以不計提 如果只是預(yù)交，就只需要做預(yù)交分錄 如果有形成增值稅應(yīng)納稅額，就需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做計提附加稅分錄的
2023-03-14 12:55:51
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 哦，好的，請問交印花稅的分錄也一樣是嗎？
2023-03-14 13:12:30
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，印花稅不需要計提，繳納做這個分錄 借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
2023-03-14 13:24:17
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 老師，預(yù)交的附加稅，明明是發(fā)生了費用，但在利潤表沒有體現(xiàn)，這個怎么跟老板解釋??？
2023-03-14 13:54:09
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，預(yù)交是做繳納稅款分錄，借；應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，貸；銀行存款 這個分錄是沒有損益科目，是不影響利潤的，計提計入稅金及附加才影響利潤的 比如個人向單位借款，對單位來說貨幣資金減少，但是這個也不影響利潤啊
2023-03-14 14:23:25
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 但個人借款是要還的，稅費交了就退不了啊
2023-03-14 14:51:35
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，等有附加稅應(yīng)納稅額的時候就計提，這個時候就減少了利潤啊
2023-03-14 15:12:41
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 好的，老師，附加稅可以這么做，但增值稅就沒辦法在利潤表體現(xiàn)了是嗎？
2023-03-14 15:24:08
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，是的，增值稅是負(fù)債科目，不通過損益科目核算，不影響利潤的
2023-03-14 15:41:25
鰻魚路燈：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師。老師，我們是一般納稅人，銷售使用過的固定資產(chǎn)，開了普通發(fā)票，稅率是13%，請問報稅的時候是填在哪一欄里？
2023-03-14 15:59:59
鄒老師：回復(fù)鰻魚路燈你好，填寫在附表一的 13%的貨物的開具其他發(fā)票欄次
2023-03-14 16:12:34

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