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吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

4.98

解題: 3.57w

借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅

全部回復(fù)

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂發(fā)表的提問(wèn)：

本月進(jìn)項(xiàng)大于消項(xiàng)，但有簡(jiǎn)易征收需繳稅，會(huì)計(jì)分錄一般計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)，屬于留抵增值稅，對(duì)于簡(jiǎn)易征稅需要交稅，不存在用一般計(jì)稅項(xiàng)目的抵簡(jiǎn)易征稅的，因此需要按簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)行繳稅處理。月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做會(huì)計(jì)分錄？

借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅貸：銀行存款

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會(huì)計(jì)學(xué)堂：回復(fù)小惑老師但是我沒(méi)有單獨(dú)做簡(jiǎn)易計(jì)稅的分錄

2023-03-14 13:58:16

小惑老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂這個(gè)你要分開的。要不進(jìn)項(xiàng)怎么能證明都是一般計(jì)稅項(xiàng)目

2023-03-14 14:18:25

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.57w

下個(gè)月繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款。

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，認(rèn)證抵扣后，再做轉(zhuǎn)出處理就行，認(rèn)證抵扣時(shí)，借；工程施工等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，轉(zhuǎn)出時(shí)，借；工程施工等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

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白巧玲：回復(fù)王雁鳴老師購(gòu)進(jìn)原材料時(shí): 借:原材料** 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)付賬款/銀行存款不能抵扣轉(zhuǎn)出時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出稅額計(jì)入原材料時(shí): 借:原材料** 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2023-03-14 15:33:38

王雁鳴老師：回復(fù)白巧玲您好，這樣處理也可以的，結(jié)果是一樣的。

2023-03-14 15:43:40

白巧玲：回復(fù)王雁鳴老師謝謝老師

2023-03-14 16:00:00

王雁鳴老師：回復(fù)白巧玲您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。

2023-03-14 16:23:35

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

稅控設(shè)備、維護(hù)費(fèi)增值稅抵減會(huì)計(jì)處理: 自2011年12月1日起，增值稅納稅人購(gòu)買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會(huì)計(jì)處理：　　1、購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(電腦+打印機(jī)+稅金卡)5000元（含稅價(jià)）　　借：固定資產(chǎn)（或管理費(fèi)用等）　5000元　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　5000元　　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅　5000元　　　貸：營(yíng)業(yè)外收入　　　　　　　　　5000元　　2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)400元　　借：管理費(fèi)用　　　　　　　　400元　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　400元　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅　400元　　　貸：營(yíng)業(yè)外收入　　　　　　　　　400元

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