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開朗的大船：回復(fù)王雁鳴老師 你好 電腦什么時候能登錄 沒找到

開朗的大船：回復(fù)王雁鳴老師 你好 更多還有這個會計工作模板 在哪 沒找到

王雁鳴老師：回復(fù)開朗的大船您好，麻煩您看看我下面的圖片。電腦什么時候都能登錄的。

旎然：回復(fù)冉老師 沒有，看不到

冉老師：回復(fù)旎然老師明天向后臺反饋一下記入，很抱歉學員

旎然：回復(fù)冉老師 這是我的題庫截圖

冉老師：回復(fù)旎然好的，學員，很抱歉，這個

冉老師：回復(fù)旎然老師會反饋的，給平臺

旎然：回復(fù)冉老師 好的謝謝

冉老師：回復(fù)旎然不客氣，祝你工作順利

小戰(zhàn)士：回復(fù)莊老師 全職學習完這些，要多久

莊老師：回復(fù)小戰(zhàn)士你好，因人不同每天用的時間不同，一般要3個月以上，

小戰(zhàn)士：回復(fù)莊老師 四個月可以么

莊老師：回復(fù)小戰(zhàn)士你好，一般是可以學習完的，

?小燕子：回復(fù)紫藤老師 財務(wù)會計不用記長期待攤費用吧

紫藤老師：回復(fù)?小燕子修繕費發(fā)生了3萬多，不用記長期待攤費用

?小燕子：回復(fù)紫藤老師 我們單位以前的住房維修基金單獨記賬，現(xiàn)在也并入大帳里了，并入時，我財務(wù)會計做的是借銀行存款貸專用基金，預(yù)算會計這邊我怎么做賬呢

浩瀚星辰：回復(fù)江老師 單位是獨立核算的自收自支事業(yè)單位，現(xiàn)在在稅務(wù)領(lǐng)了發(fā)票，就不知道該怎么做賬了

浩瀚星辰：回復(fù)江老師 應(yīng)該怎么處理呢

江老師：回復(fù)浩瀚星辰對于收入是事業(yè)收入，對于支出是事業(yè)支出

summerkao：回復(fù)樸老師 老師，購買服務(wù)收入，有開具增值 稅發(fā)票，有利潤，也是使用非營利組織會計制度嗎

樸老師：回復(fù)summerkao對的 就是這個的哦

玥玥：回復(fù)蔣飛老師 年末部門決算時是否將債務(wù)預(yù)算收入計入其他收入？

蔣飛老師：回復(fù)玥玥你好！ 是的，你的理解很對

玥玥：回復(fù)蔣飛老師 好的，謝謝

蔣飛老師：回復(fù)玥玥不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

kaffy：回復(fù)靖曦老師 老師，這是說加強會計基礎(chǔ)的重要性吧？我想問的是財務(wù)基礎(chǔ)管理工作存在的問題

kaffy：回復(fù)靖曦老師 不過謝謝老師的解答

靖曦老師：回復(fù)kaffy您好，可以具體明細一下您的問題

kaffy：回復(fù)靖曦老師 老師，您好，我想問的是財務(wù)管理上，比如人員或者制度等存在的問題可能有哪些呢？

靖曦老師：回復(fù)kaffy是在實際工作中的財務(wù)管理制度，人員管理制度等問題嗎？是企業(yè)中嗎？

kaffy：回復(fù)靖曦老師 是的，在國企中

靖曦老師：回復(fù)kaffy您看一個完整的企業(yè)財務(wù)管理制度，就可以，這個制度和實際是有區(qū)別的，整個財務(wù)的管理也會涉及到各個部門，他是一個財務(wù)體系。 公司財務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為加強 公司（以下簡稱“公司”)的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： 1. 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 2. 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 3. 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 4. 厲行節(jié)約，合理使用資金。 5. 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 6. 對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 7. 完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職財務(wù)總監(jiān)之前，財務(wù)總監(jiān)職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務(wù)工作崗位職責 第五條 財務(wù)總監(jiān)負責組織本公司的下列工作： 1. 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； 2. 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； 3. 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析； 4. 承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是： 1. 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 2. 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 3. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 4. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責是： 1. 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 2. 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 3. 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 4. 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 5. 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 6. 配合會計做好各種賬務(wù)處理。 7. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是： 1. 認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 2. 監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 3. 詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 4. 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 5. 糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 6. 針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 7. 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第三章 財務(wù)工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 第十七條 財務(wù)審計每年一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。 第二十一條 財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 第二十三條 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）1000元以上須由總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1. 職員工資、津貼、獎金； 2. 個人勞務(wù)報酬； 3. 出差人員必須攜帶的差旅費； 4. 結(jié)算起點以下的零星支出； 5. 總經(jīng)理批準的其他開支，前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十五條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二十六條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 第二十八條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第二十九條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第三十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。 第三十一條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十二條 經(jīng)手人根據(jù)發(fā)票填制報銷單，本部門負責人簽字，由財務(wù)負責人審核，確認無誤后簽字，最后報總經(jīng)理批準。 第三十三條 工資由人事部根據(jù)考勤制作工資表，財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。 第三十四條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十五條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十六條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 第六章 會計檔案管理 第三十七條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十八條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第三十九條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 第七章 處罰辦法 第四十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍： 1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 2. 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 3. 未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； 4. 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 5. 未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； 6. 保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； 7. 違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 1. 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； 2. 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； 3. 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； 4. 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； 5. 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 7. 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。

kaffy：回復(fù)靖曦老師 好的，非常感謝老師

靖曦老師：回復(fù)kaffy您好，不客氣，祝您工作愉快，滿意請給好評

淡若靜初：回復(fù)鄒老師 請問二級自收自支事業(yè)單位財務(wù)，是用事業(yè)會計制度好做一些？還是企業(yè)會計制度好做一些？每月業(yè)務(wù)量少，可以不用每月都做帳嗎？

鄒老師：回復(fù)淡若靜初你好，可以按企業(yè)會計制度，需要按月做賬