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明燁老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.16w

學(xué)員您好：當(dāng)時(shí)核銷時(shí)的分錄不是很正確，應(yīng)是借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)壞賬未借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款。如果核銷該筆賬款沒有跨年的是可以紅沖進(jìn)行還原的。

全部回復(fù)

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)明燁老師兩筆分錄都要紅沖嗎？

2023-03-14 09:08:23

明燁老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8學(xué)員您好：如果應(yīng)收款項(xiàng)已經(jīng)收回，則兩筆都要紅沖。

2023-03-14 09:31:52

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)明燁老師應(yīng)收沒收回，有可能收回，老板說掛到其他應(yīng)收款去，所以需要沖回來

2023-03-14 09:55:26

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)明燁老師退貨回來的商品進(jìn)入車間重新返工，部分報(bào)廢的，怎么出分錄？請明細(xì)點(diǎn)，謝謝！

2023-03-14 10:17:49

明燁老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8學(xué)員您好：那也全部沖回吧，然后按照知己再計(jì)提壞賬即可，如明確可以收回，不計(jì)提壞賬也可。

2023-03-14 10:41:12

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

引用 @ 陳文莉發(fā)表的提問：

公司發(fā)生壞賬時(shí)做憑證借：資產(chǎn)減值損失-壞賬損失貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備...；后來壞賬又收來一部分，收回時(shí)分錄借：資產(chǎn)減值損失 --***，借：壞賬準(zhǔn)備 *** ；但是剛上網(wǎng)看到說 “資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回”，那我做的憑證對嗎？

你好，應(yīng)收賬款的減值原因消失是可以轉(zhuǎn)回的

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張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

已計(jì)提核銷的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，分錄如何？借：應(yīng)收賬款貸：壞賬準(zhǔn)備借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款不用紅沖之前的分錄。

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kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)張艷老師當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)減值損失已經(jīng)沖減了當(dāng)年的利潤了，不需要沖回來嗎

2023-03-14 11:49:34

張艷老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8這個(gè)是不需要沖回來的。本期會(huì)使壞賬準(zhǔn)備金額增加，資產(chǎn)負(fù)債表日會(huì)重新考慮壞賬準(zhǔn)備金額是否合適的，到時(shí)再調(diào)整的話，會(huì)影響當(dāng)期損益的。

2023-03-14 12:16:01

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)張艷老師這樣貸方不是一直掛著壞賬準(zhǔn)備了嗎？

2023-03-14 12:40:16

張艷老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8不會(huì)的，月末會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款的余額和計(jì)提壞賬的比例，重新調(diào)整期末壞賬準(zhǔn)備的數(shù)字，這樣就會(huì)涉及調(diào)整信用減值損失這個(gè)損益科目的。

2023-03-14 12:52:15

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)張艷老師我們是內(nèi)賬，每個(gè)月都不計(jì)提，之前計(jì)提的是以為收不回來才全部做壞賬，才做過一筆計(jì)提

2023-03-14 13:05:34

張艷老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8規(guī)范的內(nèi)帳核算，也是上面的分錄處理的。

2023-03-14 13:27:21

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)張艷老師貸方的壞賬不是一直都掛著嗎？因?yàn)槲医酉聛聿粫?huì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備了

2023-03-14 13:42:31

張艷老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8如果接下來不計(jì)提減值準(zhǔn)備的話，就反沖回去借壞賬準(zhǔn)備貸資產(chǎn)減值損失或信用減值損失

2023-03-14 14:11:00

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.58w

引用 @ 木水星辰發(fā)表的提問：

公司發(fā)生壞賬時(shí)做憑證借：資產(chǎn)減值損失-壞賬損失貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備...；后來壞賬又收來一部分，收回時(shí)分錄借：資產(chǎn)減值損失 --***，借：壞賬準(zhǔn)備 *** ；但是剛上網(wǎng)看到說 “資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回”，那我做的憑證對嗎？

收回時(shí)你做相反的分錄壞賬的可以轉(zhuǎn)回，固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)不可以

全部回復(fù)