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您好，您可以參考一下餐飲業(yè)真帳實操的課程

借；管理費用 貸；庫存現(xiàn)金

借：銷售費用 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

您好，摘要就寫支付餐飲費即可?；蛘遆XX報銷餐飲費。

直接消耗餐料購入 （1）分錄： 摘要：付（應付）XX餐料款 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款 （2）附件：采購發(fā)票（附清單）、銀行付款單據(jù) （3）附件審核流程： 采購發(fā)票由采購人員、后廚大廚、部門經(jīng)理、單位負責人簽字。 2 需要入庫餐料購入 （1）分錄： 摘要：付（應付）XX餐料款 借：原材料-餐料 貸：銀行存款/應付賬款 （2）附件：采購發(fā)票（附清單）、餐料入庫單、銀行付款單據(jù) （3）附件審核流程： 采購發(fā)票由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理、單位負責人簽字。餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經(jīng)理簽字。 3 后廚領用餐料（月末匯總做） （1）分錄： 摘要：餐料庫調(diào)廚房餐料轉(zhuǎn)賬 借：主營業(yè)務成本 貸：原材料-餐料 （2）附件：調(diào)撥單，餐料盤點表 （3）附件審核流程：調(diào)撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。餐料盤點表由保管員和部門經(jīng)理簽字。餐料盤點表中減少數(shù)與調(diào)撥單匯總數(shù)一致。 4 月末將已經(jīng)入庫未付款餐料入賬 （1）分錄： 摘要：已入庫未付款餐料列帳 借：原材料-餐料 貸：應付賬款 （2）附件：餐料入庫單 （3）附件審核流程：入庫單由采購員、保管員和部門經(jīng)理簽字。 5 將月末廚房未使用的餐料沖減成本 （1）分錄： 摘要：月末盤存餐料沖成本 借：原材料-廚房 貸：主營業(yè)務成本 （2）附件：廚房盤存表 （3）附件審核流程：廚房盤存表由后廚大廚和部門經(jīng)理簽字。次月同金額從原材料-廚房轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本。水庫調(diào)撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售酒水報表一致，并作為轉(zhuǎn)成本的依據(jù)。 6 餐廳收銀員繳款 （1）分錄： 摘要：收（預收）餐廳繳XX餐費 借：庫存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入—餐飲收入/預收賬款 （2）附件：繳款單，發(fā)票開具申請單，發(fā)票單獨存放單據(jù)：餐廳報表，點菜單 （3）附件審核流程：繳款金額與餐飲收現(xiàn)點菜單匯總金額一致。發(fā)票總金額等于或小于繳款金額。 7 結轉(zhuǎn)成本 (營業(yè)成本本月實際發(fā)生數(shù) - 月末盤點數(shù)) 借：本年利潤 貸：營業(yè)成本 8 下月初，將上月盤點表剩余材料記入下月賬中 (上月盤點紅字金額數(shù))。 借：營業(yè)成本 貸：原材料 9 取得營業(yè)收入時 借：現(xiàn)金銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 10 購買材料支付工資以及其他費用時 借：營業(yè)費用-二級科目 貸：現(xiàn)金 11 月末結轉(zhuǎn)成本費用時 借：本年利潤 貸：營業(yè)費用 12 月末結轉(zhuǎn)營業(yè)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤 13 結轉(zhuǎn)本年利潤 盈利時： 借：本年利潤 貸：利潤分配 虧損時： 借：利潤分配 貸：本年利潤

借銀存500，銷售費用200貸預收 借預收100貸主營業(yè)務收入應交稅費

計入主營業(yè)務成本

你好 充值 借；銀行存款 貸；預收賬款 300 消費 借；銷售費用 300 預收賬款300 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費