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會計實戰(zhàn)技能即學(xué)即用
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羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ “琴妹兒＂ 發(fā)表的提問：
老師：增值稅即征即退我們計入免稅收入了，現(xiàn)在要調(diào)增，我該怎么操作呢，還要備案嗎
老師：增值稅即征即退我們計入免稅收入了，現(xiàn)在要調(diào)增，我該怎么操作呢，還要備案嗎
1樓
2023-03-13 13:14:12
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)“琴妹兒＂借 營業(yè)外收入-免稅收入 貸 營業(yè)外收入
2023-03-13 13:52:32
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 薇薇安 發(fā)表的提問：
老師，軟件即征即退的計算是怎么算的呀？
我們有銷項稅額170000元，沒有進項稅額。不過有水電費的可以抵扣嗎？
2樓
2023-03-13 14:25:18
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)薇薇安1）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法： 即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×17% （2）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算： ①嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法 即征即退稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17% ②當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算公式 當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額 對增值稅一般納稅人隨同計算機硬件、機器設(shè)備一并銷售嵌入式軟件產(chǎn)品，如果適用本通知規(guī)定按照組成計稅價格計算確定計算機硬件、機器設(shè)備銷售額的，應(yīng)當分別核算嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備部分的成本。凡未分別核算或者核算不清的，不得享受規(guī)定的增值稅政策。 增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對于無法劃分的進項稅額，應(yīng)按照實際成本或銷
2023-03-13 14:47:31
薇薇安：回復(fù)曉海老師 我們有銷項稅額170000元，沒有進項稅額。不過有水電費的可以抵扣嗎？
2023-03-13 15:15:25
曉海老師：回復(fù)薇薇安你好！水電費不能抵扣進項吧
2023-03-13 15:25:58
薇薇安：回復(fù)曉海老師 ??？不是說增值稅專用發(fā)票可以抵扣的嗎？那我們幫員工租房，購買里面的設(shè)備，這些都不能抵扣嗎？？
2023-03-13 15:45:01
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 發(fā)表的提問：
老師，“高新技術(shù)企業(yè)，有即增即退”這個是什么意思呢？
繳納后國稅全額退回。
3樓
2023-03-13 15:42:40
全部回復(fù)
安安嘛嘛：回復(fù)趙老師 老師，國稅指的是哪些稅啊？謝謝！
2023-03-13 16:22:12
趙老師：回復(fù)安安嘛嘛增值稅，企業(yè)所得稅
2023-03-13 16:35:09
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 冬冬 發(fā)表的提問：
老師，我們是屬于高新技術(shù)企業(yè)，有即增即退，怎么算這個稅負？
稅負核算中已繳稅額不包括退的那部分稅額
4樓
2023-03-13 16:55:14
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 優(yōu)秀的板凳 發(fā)表的提問：
請教大家一下，我們是第一次辦理嵌入式軟件即征即退，材料都已經(jīng)交了，請問，稅務(wù)在辦理退庫的時候，會不會來核查？
第一次一般要來了解情況
5樓
2023-03-13 18:04:44
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ 柏麗雅集 發(fā)表的提問：
老師，軟件公司稅負率超過3%部分增值稅即征即退，分錄怎么寫啊，還有軟件公司所得稅可以減免嗎
您好！ 應(yīng)收的增值稅返還 借：其他應(yīng)收款-增值稅即征即退 貸：營業(yè)外收入——增值稅即征即退 四、收到增值稅返還 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-增值稅即征即退款 根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財稅[2008]1號）規(guī)定，軟件企業(yè)和集成電路生產(chǎn)企業(yè)可以享受的優(yōu)惠有：一是我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)認定后，自獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。二是國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)，如當年未享受免稅優(yōu)惠的，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。三是軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費用，可按實際發(fā)生額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。四是企事業(yè)單位購進軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年。 具體您公司有沒有，需要咨詢當?shù)囟惥帧?/div>
6樓
2023-03-13 18:56:17
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 張老師 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人的軟件開發(fā)企業(yè) 是軟件和硬件分開報增值稅 那軟件的征收稅率是好多？硬件是好多？ 即征即退又是怎么弄的呢
一般納稅人應(yīng)該是17%，軟件和硬件分開報增值主要是軟件部分有退稅
7樓
2023-03-13 20:14:17
全部回復(fù)
張老師：回復(fù)田老師 老師 那取得的進項稅是填寫在即征即退的下面，還是硬件一般貨物下面？意思是軟件的全部填寫在即征即退的那下面嘛
2023-03-13 20:28:10
田老師：回復(fù)張老師這個要看你們省對軟件的稅優(yōu)惠政策，去稅局問下
2023-03-13 20:54:57
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 寒梅 發(fā)表的提問：
是填即征即退還是填一般，還有稅額遞減表及減免稅申報明細都得填，怎么填
一般
8樓
2023-03-13 21:32:10
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 狒狒林 發(fā)表的提問：
即付年金公式有好幾個 但是不同的公式計算出來的結(jié)果數(shù)字不是完全一樣的有影響嗎
你好，可以的， 沒問題 相差這幾分錢，是不影響的。
9樓
2023-03-13 22:31:27
全部回復(fù)
狒狒林：回復(fù)易 老師 差幾塊呢
2023-03-13 22:59:38
易 老師：回復(fù)狒狒林同學(xué)您好，會不會保留的小數(shù)精度不同影響的
2023-03-13 23:12:55
易 老師：回復(fù)狒狒林如沒計算錯誤應(yīng)是沒問題
2023-03-13 23:42:45
狒狒林：回復(fù)易 老師 預(yù)付年金兩個方法計算出來就是結(jié)果不同
2023-03-13 23:56:49
易 老師：回復(fù)狒狒林同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題
2023-03-14 00:07:14
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.55w
引用 @ 康娜本命 發(fā)表的提問：
在練習(xí)會計學(xué)堂的報稅實操中軟件公司有個即征即退的項目，它的應(yīng)交增值稅稅額一般項目為：193234.78；即征即退項目為：40372.09；合計為：233606.87，請問老師，在填寫主表第35欄 即征即退實際退稅額 時學(xué)堂給的答案是：26147.95，這超三即退，不應(yīng)該填寫40372.09*（1-3%）=39160.93嗎？
同學(xué)你好 這個你直接在討論那里咨詢就行了，那里后臺有答疑老師
10樓
2023-03-13 23:46:24
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 靈巧的電源 發(fā)表的提問：
最近遇到一家軟件企業(yè)，其即征即退的增值稅計入“營業(yè)外收入”，一并計入所得稅應(yīng)納稅所得額。大家在實踐中有遇到把即征即退收入作為不征稅收入，不繳納所得稅的嗎？如果有，那么企業(yè)應(yīng)滿足什么條件。
稅務(wù)處理參見財稅【2011】70號文即征即退增值稅，理論上是營業(yè)外收入，做為不征稅收入，可以在企業(yè)所得稅前扣除。但由此產(chǎn)生的費用，不得稅前列支。所以在實際操作中，建議還是按正常申報繳納企業(yè)所得稅，那在以后年度，由此產(chǎn)生的費用，亦能稅前列支了。一來，會計處理上方便，二來，特別是軟件企業(yè)，如果你費用無法稅前列支，那研發(fā)費加計扣除也無法享受了
11樓
2023-03-14 00:43:50
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.63w
引用 @ 歡歡 發(fā)表的提問：
成都高新技術(shù)企業(yè)增值稅即征即退政策，具體實施文件或者具體是哪些方面可以申請即征即退
你好同學(xué)是信息動漫是超過3%的部分是即征即退，其它的看當?shù)匾?guī)定，細節(jié)都在國稅網(wǎng)的政策版塊里可以查到
12樓
2023-03-14 02:01:44
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 學(xué)堂用戶su5gey 發(fā)表的提問：
環(huán)?？萍加邢薰?，即征即退怎么計算的
你好 假設(shè)你們收入是50萬，應(yīng)納稅額是10萬，那么就是10-50*3%
13樓
2023-03-14 03:12:14
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
增值稅即征即退政策所退還的稅款實際執(zhí)行能不能加計扣除？
您好！如果按不征稅收入處理，因為其支出不能在稅前列支，不能享受加計扣除；如果按征稅收入處理，則可以享受加計扣除。
14樓
2023-03-14 04:16:45
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.55w
引用 @ 雨傘下？ 發(fā)表的提問：
高新技術(shù)企業(yè)即征即退
這個要在稅局備案的，具體的請咨詢當?shù)囟惥?/div>
15樓
2023-03-14 05:41:37
全部回復(fù)

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