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債務(wù)承擔(dān)協(xié)議會(huì)計(jì)處理
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李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
社保全由個(gè)人承擔(dān)的會(huì)計(jì)處理
員工A應(yīng)發(fā)工資10000元/月，公積金單位應(yīng)承擔(dān)1000元，個(gè)人承擔(dān)1000元（為簡(jiǎn)化題目不考慮其他社保），單位工資表制作時(shí)應(yīng)發(fā)為10000元 但在后面扣款欄里扣回單位承擔(dān)的部份1000元，實(shí)發(fā)8000元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)處理？ （1） 計(jì)提 借： 管理費(fèi)用（或成本）-工資 10000 管理費(fèi)用（或成本）-公積金 1000 貸： 應(yīng)付職工薪酬 -工資 10000 應(yīng)付職工薪酬 -公積金 1000 （2）發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 8000 其他應(yīng)付款-公積金 1000 其他應(yīng)付款 （個(gè)人） 1000 （3）繳納公積金 借：其他應(yīng)付款-公積金 1000 應(yīng)付職工薪酬
16樓
2023-03-14 07:07:52
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙社保全由個(gè)人承擔(dān)的會(huì)計(jì)處理 全額計(jì)入其他應(yīng)付款 繳納時(shí)候借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 支付工資借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款 銀行存款
2023-03-14 07:36:36
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 多多 發(fā)表的提問(wèn)：
疫情期間，免交企業(yè)承擔(dān)的社保（2-6月），是否做會(huì)計(jì)處理？
繳納多少計(jì)提多少就可以
17樓
2023-03-14 08:35:17
全部回復(fù)
肖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.18w
引用 @ 123456 發(fā)表的提問(wèn)：
公司的五險(xiǎn)全部有公司承擔(dān) 我想問(wèn)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)處理公司承擔(dān)的個(gè)人部分 個(gè)人是否要交稅
你好！公司代員工繳納的個(gè)人承擔(dān)部分相當(dāng)于給員工的工資，需要繳納個(gè)稅。
18樓
2023-03-14 09:33:45
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小胡 發(fā)表的提問(wèn)：
公司與員工簽訂了一份勞動(dòng)合同和協(xié)議，協(xié)議說(shuō)明了社保公積金全額個(gè)人承擔(dān)，公司不承擔(dān)費(fèi)用，那賬務(wù)上面還要不要計(jì)提他的社保公積金呢
那公司不用計(jì)提公司要承擔(dān)的社保費(fèi)用
19樓
2023-03-14 10:54:03
全部回復(fù)
小胡：回復(fù)辜老師 不計(jì)提的話，公司那部分就掛在了其他應(yīng)付款里，那我們實(shí)際扣社保時(shí)，其它應(yīng)付款就不平賬了呀
2023-03-14 11:15:36
辜老師：回復(fù)小胡你賬面是怎么賬務(wù)處理的，個(gè)人承擔(dān)的話，你發(fā)放工資時(shí)候，要從他們的工資里面扣除出來(lái)，貸，其他應(yīng)付款的
2023-03-14 11:27:04
小胡：回復(fù)辜老師 個(gè)人部分是放在了其他應(yīng)付款里，但是公司這部分也是他個(gè)人承擔(dān)，也放在了其他應(yīng)付款里，現(xiàn)在工資表里，社保那一欄體現(xiàn)的是個(gè)人承擔(dān)部分，公司付的那一部分直接在應(yīng)發(fā)工資里面扣除了，所以現(xiàn)在賬面上的其他應(yīng)付款（公司的那一部分）不平賬了
2023-03-14 11:43:27
辜老師：回復(fù)小胡公司部分你不能從應(yīng)發(fā)工資里面減的，
2023-03-14 12:07:56
小胡：回復(fù)辜老師 那公司部分怎么處理比較好呢，因?yàn)楣久總€(gè)月也是要發(fā)工資給他的
2023-03-14 12:29:36
辜老師：回復(fù)小胡按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提工資，然后發(fā)放工資的時(shí)候，按扣除她承擔(dān)的社保后的金額支付就可以
2023-03-14 12:57:29
小胡：回復(fù)辜老師 比如這個(gè)員工的應(yīng)發(fā)工資15000，社保費(fèi)用共576.38（公司部分372.76，個(gè)人部分203.62）， 公積金300（個(gè)人與公司各150），因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)就不做計(jì)提分錄，扣繳時(shí)直接 借：其他應(yīng)付款-社保576.38 其他應(yīng)付款-公積金300 貸：銀行存款876.38 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬15000 貸：銀行存款13898.62 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）203.62 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人）150 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 225 那現(xiàn)在賬上還有公司部分的社保公積金522.76應(yīng)怎么核算
2023-03-14 13:24:31
小胡：回復(fù)辜老師 因?yàn)楣べY表里社保公積金體現(xiàn)的是個(gè)人部分，那公司部分可以放其他扣款里面嗎
2023-03-14 13:44:34
辜老師：回復(fù)小胡可以的，要放到其他扣款里面的
2023-03-14 14:12:33
小胡：回復(fù)辜老師 工資表里的其他扣款項(xiàng)一般我們是將遲到的扣款放些項(xiàng)目，那現(xiàn)在公司的這部分我也放其他扣款里，賬務(wù)上應(yīng)怎么處理呢？
2023-03-14 14:26:41
辜老師：回復(fù)小胡你把公司部分的社保和其他扣除分開(kāi)兩項(xiàng)，這樣方便區(qū)分
2023-03-14 14:44:30
小胡：回復(fù)辜老師 好的，謝謝老師，那這部分放其他扣款里，算個(gè)稅的時(shí)候是要減去其他扣款里的數(shù)在算個(gè)稅是嗎？
2023-03-14 15:14:13
辜老師：回復(fù)小胡個(gè)稅的時(shí)候不能扣除單位承擔(dān)部分的
2023-03-14 15:28:18
小胡：回復(fù)辜老師 老師，是要算完個(gè)稅再減去單位承擔(dān)社保的部分嗎
2023-03-14 15:49:12
辜老師：回復(fù)小胡是的，實(shí)發(fā)工資是這樣計(jì)算
2023-03-14 15:59:30
小胡：回復(fù)辜老師 好的，感謝老師的解答，謝謝
2023-03-14 16:28:48
辜老師：回復(fù)小胡好的
2023-03-14 16:55:27
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 伊人 發(fā)表的提問(wèn)：
我單位是事業(yè)單位，2018年給職工繳納社保沒(méi)有足額從個(gè)人處扣回，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議決定由單位承擔(dān)，賬務(wù)處理（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)）
你好， 借單位管理費(fèi) 貸財(cái)政補(bǔ)助收入 借事業(yè)支出 貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入
20樓
2023-03-14 11:46:39
全部回復(fù)
伊人：回復(fù)紫藤老師 是以前年度的也走費(fèi)用嗎，不走以前年度盈余調(diào)整嗎？
2023-03-14 12:16:25
紫藤老師：回復(fù)伊人事業(yè)單位的沒(méi)有利潤(rùn)，可以不需要走以前年度盈余調(diào)整
2023-03-14 12:37:58
伊人：回復(fù)紫藤老師 我是掛的其他應(yīng)收呢。
2023-03-14 13:01:16
伊人：回復(fù)紫藤老師 我2018年沒(méi)有收回的走的其他應(yīng)收款，怎么做賬謝謝！財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)？
2023-03-14 13:26:34
伊人：回復(fù)紫藤老師 我按照你做的保存不了，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)沒(méi)有收回的我是在其他應(yīng)收款里的，賬務(wù)處理怎么做（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)）
2023-03-14 13:46:17
紫藤老師：回復(fù)伊人如果你去年掛其他應(yīng)收款，今年就要沖掉，從
2023-03-14 14:09:02
伊人：回復(fù)紫藤老師 求解具體分錄！
2023-03-14 14:36:49
紫藤老師：回復(fù)伊人你好， 借單位管理費(fèi) 貸財(cái)政補(bǔ)助收入 借事業(yè)支出 貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入
2023-03-14 14:56:49
伊人：回復(fù)紫藤老師 我是其他應(yīng)收款。
2023-03-14 15:25:30
紫藤老師：回復(fù)伊人你好， 借單位管理費(fèi) 貸掐他應(yīng)收款 借事業(yè)支出 貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入
2023-03-14 15:51:29
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