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待抵扣進項稅會計處理
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李老師
職稱：注冊稅務師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 活潑的便當 發(fā)表的提問：
待抵扣進項稅金會計分錄怎么處理，月未結(jié)轉(zhuǎn)怎么處理
借XX費用 應繳稅費應繳增值稅待抵扣進項 貸銀行
1樓
2023-03-13 13:12:27
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 土豆又熟了 發(fā)表的提問：
圖中處理是否正確？計入到待抵扣進項，考慮到以后如果有查補、銷售退回（一般納稅人期間的）會從待抵扣進項處理
你好，圖中處理正確的
2樓
2023-03-13 14:19:25
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土豆又熟了：回復小云老師 圖中作進項轉(zhuǎn)出 教材中寫的是計入到待抵扣進項，為什么有區(qū)別？
2023-03-13 14:50:21
小云老師：回復土豆又熟了不沖突啊，貸進項轉(zhuǎn)出借待抵扣
2023-03-13 15:04:21
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 風輕云淡 發(fā)表的提問：
業(yè)務招待費能不能抵扣進項稅額，會計分錄如何處理
不能扣、借管理費用業(yè)務招待費貸銀行存款
3樓
2023-03-13 15:35:18
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 謝俊杰Jason 發(fā)表的提問：
待認證進項稅額和待抵扣進項稅的賬務處理
你好，參閱財會（2016）22號文件的規(guī)定
4樓
2023-03-13 16:35:59
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 微笑 發(fā)表的提問：
。以前的作了待抵扣進項稅額后期認證怎么進行會計處理叱
那你原來的科目是不是用錯了呢？你原來的情況是什么樣？然后分錄怎樣寫的？
5樓
2023-03-13 17:53:01
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微笑：回復玲老師 借應交稅費應交增值稅留抵稅額貸觀
2023-03-13 18:11:33
微笑：回復玲老師 借待認證進項稅額…………上面錯
2023-03-13 18:37:54
玲老師：回復微笑沒有認證的進項，后面認證借進項貸，待認證進項，
2023-03-13 19:03:39
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.22w
引用 @ 項波 發(fā)表的提問：
不得抵扣的進項稅，會計處理對嗎:借成本100 待抵扣進項稅6 貸銀行存款106 認證后 借進項稅6 貸待抵扣進項稅6 進項稅轉(zhuǎn)出 : 借進項稅轉(zhuǎn)出6 貸進項稅6 這樣處理對嗎 還是說轉(zhuǎn)出時借成本6 貸進項稅轉(zhuǎn)出6
您好！轉(zhuǎn)出的時候是借成本6 貸進項稅轉(zhuǎn)出6
6樓
2023-03-13 18:49:15
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項波：回復宋生老師 謝謝，老師
2023-03-13 19:06:55
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 時尚的襯衫 發(fā)表的提問：
老師您好，請問我本月收到一張補開的租金專票，是去年的，但是之前錯誤入賬導致賬已經(jīng)平了，現(xiàn)在想要拿這張票認證抵扣進項稅，應該如何做會計處理啊
你好，你是要調(diào)整上年的賬嗎？還是把這張發(fā)票現(xiàn)在重做
7樓
2023-03-13 19:55:16
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時尚的襯衫：回復小惑老師 不調(diào)上年的賬，這張票的進項稅不想浪費了，打算抵扣掉，不知道怎么做賬
2023-03-13 20:26:05
小惑老師：回復時尚的襯衫金額是多少？你們使用的是小企業(yè)嗎
2023-03-13 20:45:10
金子老師
職稱：中級會計師,注冊稅務師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ avz 發(fā)表的提問：
老師，想問一下購買禮品給客戶的會計處理，可以抵扣進項稅嗎？
可以抵扣進項稅。 購進時，取得專票分錄： 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 因為要贈送給客戶所視同銷售處理其錄： 　借：銷售費用 　　　　貸：主營業(yè)務收入 　　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 同時， 　借：主營業(yè)務本 　　　　貸：庫存商品 　　
8樓
2023-03-13 20:59:08
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avz：回復金子老師 我們購買的是禮品，經(jīng)營范圍內(nèi)沒有該項目銷售！也是這樣處理嗎？
2023-03-13 21:24:42
金子老師：回復avz不好意思學員，我看錯您發(fā)的問題了，還以為是自產(chǎn)貨物贈送客戶，若是自產(chǎn)貨物贈送客戶就是適用我上面寫的分錄； 若是外購的商品贈送且取得專票，那么分錄為： 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 贈送時分錄為： 借：銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2023-03-13 21:37:48
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ A會計學堂王老師 發(fā)表的提問：
老師，待認證的進項稅和待抵扣的進項稅，帳戶如何處理
您好，您說的如何處理是什么意思？
9樓
2023-03-13 21:50:40
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龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 云 發(fā)表的提問：
老師，待抵扣進項稅額賬務處理？
輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證后借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”明細科目，貸記相關科目。 交叉稽核比對無誤后，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目。
10樓
2023-03-13 23:19:52
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云：回復龍楓老師 本月只要在勾選平臺看到有該張發(fā)票，且專票在手上，就直接借記“應交稅費——待抵扣進項稅額”，貸記相關科目。下月勾選抵扣時，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目。對嗎？
2023-03-13 23:43:38
龍楓老師：回復云對的，是如此的呢啊
2023-03-14 00:03:22
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
進項稅已認證申報待抵扣進項稅，如何處理
你好，你的意思是不是進項稅額大于銷項稅額，問這個大的金額怎么辦是嗎？
11樓
2023-03-14 00:33:33
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萌噠噠的小蘿卜：回復徐阿富老師 不是，進項稅有張發(fā)票當月已認證，申報當月時進稅表二在第三大類中待抵扣進稅項且本期未報抵扣欄中
2023-03-14 00:54:30
徐阿富老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好，請去稅務撤銷重報
2023-03-14 01:08:28
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 清涼月 發(fā)表的提問：
苗木進項稅如何抵扣及相應的會計處理方法
你好，按收購價的9%計算抵扣，借原材料，應交稅費－－應交增值稅（進項稅額），貸應付賬款
12樓
2023-03-14 01:56:13
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 夏爽 發(fā)表的提問：
加計抵扣10%的進項稅 會計處理
你好，借：應交稅費—增值稅加計抵減 　　貸：其他收益
13樓
2023-03-14 03:16:12
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夏爽：回復紫藤老師 計提，使用，和結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是什么
2023-03-14 03:38:56
紫藤老師：回復夏爽結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—增值稅加計抵減
2023-03-14 04:05:54
紫藤老師：回復夏爽1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-14 04:26:39
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 夏筱涵 發(fā)表的提問：
6月份應該抵扣的進項稅額沒有做待抵扣進項稅，這個月收到進項稅額發(fā)票之后怎么做會計處理？我6月份已經(jīng)做賬了，但是沒有做進項稅額轉(zhuǎn)出我7月份收到發(fā)票了應該怎么辦
直接收到進項稅發(fā)票到稅務驗進項稅發(fā)票，根據(jù)銷項稅額減進項稅額進行繳納增值稅
14樓
2023-03-14 04:17:51
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.47w
引用 @ 開朗的酒窩 發(fā)表的提問：
待抵扣進項稅額在計算增值稅的時候如何處理
你好，不用管，因為沒認證
15樓
2023-03-14 05:38:04
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