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增值稅進項稅會計處理
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問：
增值稅留抵退稅的會計處理，收到一筆退稅，直接借銀行，貸進項稅轉(zhuǎn)出嗎，不影響企業(yè)利潤？
不影響利潤，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—留底稅額
16樓
2023-03-14 06:24:37
全部回復
青春俠：回復辜老師 老師，原來想的是，收到錢了，怎么不影響成本利潤，我理解不了？你能幫我解釋解釋嗎
2023-03-14 06:38:01
辜老師：回復青春俠這個是你之前的進項稅大于銷項稅，形成的留底稅額，之前的進項稅和銷項稅都是沒有影響利潤的，所以退回也是沖減你的留底的稅額，所以不會影響利潤
2023-03-14 06:59:10
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 朱雀 發(fā)表的提問：
銷項大于進項時，增值稅月末賬務(wù)處理，會計分錄怎么做？
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
17樓
2023-03-14 07:18:30
全部回復
朱雀：回復郭老師 看不懂，您寫的太復雜
2023-03-14 07:43:01
郭老師：回復朱雀第一個把銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 第二個把進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 第三個銷項減去進項的余額 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的意思
2023-03-14 08:01:42
朱雀：回復郭老師 我看有的學堂老師，直接計算的第三部？
2023-03-14 08:15:52
郭老師：回復朱雀可以的 可以這么做的
2023-03-14 08:27:19
朱雀：回復郭老師 繳納增值稅時，借，應(yīng)交稅費，未交增值稅，貸。銀行存款，對不？
2023-03-14 08:48:03
郭老師：回復朱雀你好 對的 是的 是的
2023-03-14 09:17:52
朱雀：回復郭老師 老師，我的應(yīng)交稅費有個貸方余額，我看不出是哪里的問題？賬我是剛剛接手的，上一個會計有些賬務(wù)處理不合適，我調(diào)了賬，
2023-03-14 09:30:06
郭老師：回復朱雀具體的那個明細科目的
2023-03-14 09:49:35
朱雀：回復郭老師 老師，這是月末結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)字，您幫忙看下吧
2023-03-14 10:01:52
朱雀：回復郭老師 我對不出，哪里不對？而且他報表填的時候還是把把2183.77留底了
2023-03-14 10:26:29
郭老師：回復朱雀你的增值稅附加稅，還有印花稅是不是沒有交??？還是你交了沒有做分錄？
2023-03-14 10:51:48
朱雀：回復郭老師 有張進項票，是1698.11元稅額，也不是2183.77
2023-03-14 11:10:21
郭老師：回復朱雀你的銷項和進項差額就500多。
2023-03-14 11:39:47
郭老師：回復朱雀也就是你需要交500多的增值稅，你是不是沒有交？
2023-03-14 12:09:43
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 清爽的胡蘿卜 發(fā)表的提問：
月末，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果進項大于銷項，會計分錄如果處理
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
18樓
2023-03-14 08:44:38
全部回復
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 本月進項稅20萬，銷項稅15萬。如果結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅？
2023-03-14 08:59:01
紫藤老師：回復清爽的胡蘿卜結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 20 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 15 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15 ? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2023-03-14 09:17:27
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 如果銷項20萬，進項15萬，如何結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅
2023-03-14 09:36:30
紫藤老師：回復清爽的胡蘿卜結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 15 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 20 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增20 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 5 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 5貸：銀行存款5
2023-03-14 10:03:17
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 再問，進項20萬，銷項15萬，留抵5萬。次用要用留抵5萬增值抵進項稅，會計分何如何寫
2023-03-14 10:22:42
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 次月進項不夠，要用留抵5萬
2023-03-14 10:36:55
紫藤老師：回復清爽的胡蘿卜次用要用留抵5萬增值抵進項稅，分錄和上面的一樣的
2023-03-14 10:51:04
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 熱心的流沙 發(fā)表的提問：
一般納稅人發(fā)生如下兩種情況如何做會計處理？1、進項+留抵＞銷項 不交增值稅 2、進項+留抵＜銷項 交增值稅
你好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
19樓
2023-03-14 09:35:01
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 學堂用戶_ph212332 發(fā)表的提問：
技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入，開了免增值稅發(fā)票，之前發(fā)生的所有相關(guān)費用的進項已抵扣，增值稅的會計處理？所得稅會計處理？
同學你好 這個需要轉(zhuǎn)出的 所得稅的話還可以少交 因為進項轉(zhuǎn)出了 有了更多的成本費用
20樓
2023-03-14 10:54:59
全部回復

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