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上若水：回復鄒老師 成本科目怎么設(shè)置？

鄒老師：回復上若水你好，發(fā)生的人工成本通過勞務成本科目核算，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

上若水：回復鄒老師 發(fā)生監(jiān)理工資先計入勞務成本，再從勞務成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本？小規(guī)模用設(shè)項目核算嗎？收入什么時候入？成本也就工資，還有哪些呢？

鄒老師：回復上若水你好 是的：發(fā)生監(jiān)理工資先計入勞務成本，再從勞務成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本 可以根據(jù)項目設(shè)置明細核算 提供監(jiān)理服務的時候確認收入 成本主要就是人工工資

上若水：回復鄒老師 老師，收入什么時候確認？稅什么時候交？七月簽的合同，目前還未收到監(jiān)理款

鄒老師：回復上若水你好，提供監(jiān)理服務的時候確認收入，確認收入的次月15日之前申報繳納稅款

上若水：回復鄒老師 合同監(jiān)理工程期限一年，怎么確認收入？收到款并開票再確認？還是？異地工程租房的水電費是個人名頭我司怎么入帳？

鄒老師：回復上若水你好，根據(jù)提供監(jiān)理服務應當收取的款項確認收入，開具發(fā)票（開具發(fā)票不一定收款了的） 有租賃合同約定，那房東水電費發(fā)票是可以由單位入賬的

上若水：回復鄒老師 老師，現(xiàn)在是未開票也未收款，那我什么時候進收入合理？合同只約定了工期一年，監(jiān)理費用1970000.結(jié)算是在工程交工證書后56日內(nèi)。

鄒老師：回復上若水你好，在你提供監(jiān)理服務的當月確認收入

上若水：回復鄒老師 老師，合同期是2019.6.26---2020.6.26，合同總金額197萬，您的意思是我若合同簽訂就開始提供服務,那6月就要確認收入，將197萬確認收入？那分錄是什么？稅金不開票不用預繳吧？老師，我是新人，實在不大明白。

鄒老師：回復上若水你好，根據(jù)你6月份提供的監(jiān)理服務應當收取款項這樣做分錄 借；應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅 確認收入就需要納稅的 這個金額不一定是197萬的，可能是10萬，也可能是20萬或者其他數(shù)據(jù)

上若水：回復鄒老師 確認收入按工程進度入嗎？增值稅交了，那相應的附加就要交吧？小規(guī)模季度不超30萬免交增值稅吧？成本只有工資表，所得稅交多少合適？

鄒老師：回復上若水你好，可以按進度確認收入 增值稅繳納了，相應的附加稅就需要繳納 如果是小規(guī)模納稅人，季度收入低于30萬是免征增值稅的 這個就需要看你當?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負率水平是多少了 企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

上若水：回復鄒老師 老師，什么費用可以直接入主營業(yè)務成本？

鄒老師：回復上若水你好，這個行業(yè)沒有可以直接計入主營業(yè)務成本的 發(fā)生的人工需要先計入勞務成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本才是的

優(yōu)雅的柚子：回復meizi老師 謝謝老師，那參考服務業(yè)該如何分項目核算？

meizi老師：回復優(yōu)雅的柚子?你好 ； 比如 主營業(yè)務收入；? ?主營業(yè)務成本 ；? ? 應交稅費-應交增值稅。 實收資本 ；? ?其他應收款 ；其他應付款；? 應付賬款；? 應收賬款等? ?

淡然一笑：回復小惑老師 總額在2000多

小惑老師：回復淡然一笑您公司的固定資產(chǎn)要求多少金額按照固定資產(chǎn)核算

孝順的路人：回復陳詩晗老師 老師有明細科目嗎？幫忙發(fā)下，謝謝

孝順的路人：回復陳詩晗老師 會計學堂有這方面的嗎老師？

陳詩晗老師：回復孝順的路人明細科目 這個沒有現(xiàn)成的，因為各企業(yè)的都不一樣。 沒有統(tǒng)一的，就算歸類也沒辦法 歸類。

孝順的路人：回復陳詩晗老師 好的謝謝老師

陳詩晗老師：回復孝順的路人客氣，祝你工作愉快。

幸運星：回復文老師 在會計學堂里面嗎，那設(shè)置新賬套應該考慮或關(guān)注的問題點有哪些？

文老師：回復幸運星是的，會計學堂里面的

文老師：回復幸運星主要是選擇啟用什么會計準則，折舊方法，成本核算方法，按您在稅務局備案的來

蔣飛老師：回復青山2..一本總賬 3..明細分類賬

蔣飛老師：回復青山科目沒有特別要求的。

青山：回復蔣飛老師 謝謝老師那么晚還在回復。再請問一下，用財務軟件還有必要設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳，總帳和明細帳嗎？

青山：回復蔣飛老師 應交稅金-應交增值稅的帳本需要嗎？

蔣飛老師：回復青山你好！ 都是需要的

蔣飛老師：回復青山用軟件操作很方便的。

樸老師：回復麗麗真賬實操里面有科目

麗麗：回復樸老師 那個項目下面，找不到

麗麗：回復樸老師 哪

樸老師：回復麗麗上面的分類里面有下載這個分類，點一下下載，就轉(zhuǎn)到下載中心了

麗麗：回復樸老師 不明白

樸老師：回復麗麗https://www.acc5.com/download/ 這是下載中心，這里面有

樸老師：回復麗麗勞務公司科目資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、低值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)、累計折舊。 負債類：短期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費、其他應交款 權(quán)益類：實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配 成本類：勞務成本、工程施工、工程結(jié)算、機械作業(yè) 損益類：主營業(yè)務成本、主營業(yè)務收入、營業(yè)稅金及附加、所得稅費用、管理費用、財務費用、營業(yè)外支出、營業(yè)外收入 等等

樸老師：回復麗麗把最后損益類的營業(yè)稅金及附加換成稅金及附加

嘮叨的小兔子：回復玲老師 轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)呢

玲老師：回復嘮叨的小兔子請所問題補充完整了?