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Abby：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 但是這個(gè)發(fā)票是開(kāi)給學(xué)員的，不是開(kāi)給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)

Abby：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 請(qǐng)問(wèn)，我們是教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，和第三方簽訂委托培養(yǎng)協(xié)議，我們給第三方支付學(xué)員的學(xué)費(fèi)，第三方是和大學(xué)直接聯(lián)系的，然后第三方又返還6成的給教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)費(fèi)，作為教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用，第三方并讓教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)返還的6成開(kāi)6%的專(zhuān)票(若只能開(kāi)3%，必須用現(xiàn)金返還差額)，管理費(fèi)用的票給第三方，但是大學(xué)開(kāi)的票是開(kāi)給學(xué)員的。 1.請(qǐng)問(wèn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)這樣會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 2.培訓(xùn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)的綜合稅負(fù)是多少？ 3.大學(xué)開(kāi)的發(fā)票是開(kāi)給學(xué)員的，沒(méi)有與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂合同，大學(xué)是和第三方的機(jī)構(gòu)合作的，能給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)作為成本嗎？

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Abby開(kāi)給學(xué)員？那你不能作為你企業(yè)的費(fèi)用處理啊。 這樣的處理并沒(méi)有什么問(wèn)題 你是屬于服務(wù)業(yè)，你的綜合稅負(fù)在4%左右 不可以，你這是收取 服務(wù)費(fèi)，你不 是提供培訓(xùn)，所以是不能的

Ella：回復(fù)鄒老師 主要不知道進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的什么二級(jí)科目比較合理

鄒老師：回復(fù)Ella你好，這個(gè)就是單位自己設(shè)置的，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——培訓(xùn)費(fèi)

Ella：回復(fù)鄒老師 進(jìn)勞務(wù)費(fèi)，還是咨詢中介費(fèi)呢，一直沒(méi)定

鄒老師：回復(fù)Ella你好，二級(jí)是單位自己設(shè)置的，這個(gè)就沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的

Ella：回復(fù)鄒老師 培訓(xùn)費(fèi)，一般指老師培訓(xùn)費(fèi)

鄒老師：回復(fù)Ella你好，那你可以在新增一個(gè)二級(jí)科目，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——培訓(xùn)成本

nffycg：回復(fù)袁老師 撥款時(shí)分錄。本單位支出時(shí)分錄？需要單獨(dú)建賬否？

袁老師：回復(fù)nffycg單獨(dú)建賬吧，借：其他應(yīng)收款--工會(huì)貸：銀行存款

nffycg：回復(fù)袁老師 學(xué)校拔款至本單位的會(huì)計(jì)分錄?本單位支出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄?

袁老師：回復(fù)nffycg借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款

愛(ài)笑的孩子、?：回復(fù)宋生老師 已經(jīng)收到錢(qián)了，還是計(jì)入預(yù)收賬款嗎

宋生老師：回復(fù)愛(ài)笑的孩子、?你好！就是因?yàn)槭盏藉X(qián)才計(jì)入預(yù)收啊。

簡(jiǎn)兮：回復(fù)莊老師 ?不是取上一年度的數(shù)呀？為什么申報(bào)表填寫(xiě)方式都是寫(xiě)上一年的數(shù)

莊老師：回復(fù)簡(jiǎn)兮你好，這個(gè)是稅法上這樣規(guī)定的，今年的數(shù)可能不能及時(shí)，按去年的也相當(dāng)按計(jì)劃比例，

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 如果是從頭做賬，是不是當(dāng)作其他應(yīng)付款？還有，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦音樂(lè)會(huì)的費(fèi)用計(jì)入什么科目，是做什么會(huì)計(jì)分錄

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀收到款做的預(yù)收賬款 舉辦音樂(lè)會(huì)的目的是什么？為了給你們機(jī)構(gòu)做廣告宣傳嗎？

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 是，宣傳

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀借銷(xiāo)售費(fèi)用 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸銀行存款

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 好的，謝謝。POS機(jī)收款2500，富友上面手續(xù)費(fèi)是9.5元，那銀行應(yīng)該是收到2490.5，實(shí)際銀行收到2460.63，為什么會(huì)多出一點(diǎn)，這個(gè)會(huì)計(jì)上面怎么處理

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀應(yīng)該是刷卡手續(xù)費(fèi) 可以電話咨詢一下手續(xù)費(fèi)到底是怎么算的 差額部分就如到財(cái)務(wù)費(fèi)用

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 實(shí)際收到2490.63

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀肯定應(yīng)該是手續(xù)費(fèi) 手續(xù)費(fèi)具體怎么算你問(wèn)銀行 應(yīng)該不是不管刷多少都是一樣的百分點(diǎn)

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 0.15借記財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀就是你應(yīng)收款金額和你實(shí)際到賬的差額 就計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 那我做個(gè)憑證，后面附銀行回單和打印的一個(gè)富友的明細(xì)，它上面手續(xù)費(fèi)和銀行回單不一樣。那我是不是不要放這個(gè)打印了

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀你的富有明細(xì)這個(gè)上面可以看到手續(xù)費(fèi)扣了多少嗎？？如果可以看到你加起來(lái)如果不一致那就聯(lián)系富有或者銀行 看是哪里出錯(cuò)了 那就不是手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題了

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 接手時(shí)有現(xiàn)金，怎么入賬??？計(jì)入什么科目啊

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 我是說(shuō)，在用友的賬套上

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀什么意思嗎 接手時(shí)有現(xiàn)金 干了什么的現(xiàn)金 哪里來(lái)的

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 有的人學(xué)費(fèi)是直接轉(zhuǎn)給前臺(tái)個(gè)人賬戶的，然后這個(gè)錢(qián)就有一部分財(cái)務(wù)沒(méi)收走，留下作為日常開(kāi)銷(xiāo)的

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀意思是沒(méi)有進(jìn)入到外賬是嗎 你們是不是兩套賬

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 這個(gè)拿它做其他應(yīng)收款可以嗎

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 是的，兩套賬。沒(méi)有進(jìn)外帳，在手工帳上記著。因?yàn)檫@家企業(yè)轉(zhuǎn)讓了，這個(gè)要記在用友的賬上了，不知道怎么處理

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀意思是轉(zhuǎn)了以后要把兩套賬合成一套？

逆光的翅膀：回復(fù)馬老師 是的，但是以前用友的賬不是很細(xì)

馬老師：回復(fù)逆光的翅膀那你要查清楚沒(méi)有入外賬的這些錢(qián)都收了多少 花去了多少 還剩多少 如果是費(fèi)用類(lèi)支出花了 且是以前年度的 要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

仙仙：回復(fù)鄒老師 您好老師！中間計(jì)提利潤(rùn)怎么做分錄呢 還有給領(lǐng)導(dǎo)買(mǎi)飯 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么做

鄒老師：回復(fù)仙仙利潤(rùn)分配分錄是 借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 貸；應(yīng)付股利 借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款 給領(lǐng)導(dǎo)買(mǎi)飯 報(bào)銷(xiāo) 借；管理費(fèi)用 貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目