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演示賬套

為了規(guī)范企業(yè)會計確認(rèn)

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李老師

職稱：注冊稅務(wù)師,中級會計師

5.00

解題: 0.73w

您好您的問題具體是？？？？

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maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 18.13w

你好，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，

全部回復(fù)

微信用戶：回復(fù)maize老師借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅是嗎

2023-03-14 05:09:08

maize老師：回復(fù)微信用戶是的，你要是收款話，那是按你寫做

2023-03-14 05:32:26

微信用戶：回復(fù)maize老師那我要是采購一批原材料，收到的發(fā)票金額是3223.50，稅額290.12，總計3513.62是借：原材料3513.62，貸：銀行存款? 對么？另外如果是咨詢服務(wù)需求方的話，合同含稅金額10萬，借：管理費用—咨詢服務(wù)? 10萬? ?貸：銀行存款? 10萬? 增值稅還要單獨寫么

2023-03-14 05:59:25

maize老師：回復(fù)微信用戶小規(guī)模不需要寫，直接價稅合計做成本和費用，增值稅不需要例外寫

2023-03-14 06:16:10

微信用戶：回復(fù)maize老師小規(guī)模咨詢費增值稅是1%吧

2023-03-14 06:45:19

maize老師：回復(fù)微信用戶是的，增值稅是按這個1%

2023-03-14 07:14:54

大老師

職稱：初級會計師,中級會計師

4.99

解題: 0.12w

根據(jù)《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第四條規(guī)定，單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物： 1.將貨物交付其他單位或者個人代銷； 2.銷售代銷貨物； 3.設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； 4.將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目（營改增后本條款自動廢止）； 5.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費； 6.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶； 7.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者； 8.將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。你好同學(xué)上述不需要確認(rèn)收入

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清爽的冬瓜：回復(fù)大老師為什么這兩個題目確認(rèn)了收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本

2023-03-14 06:26:40

大老師：回復(fù)清爽的冬瓜同學(xué)你好第一個屬于對外投資，相當(dāng)于賣存貨，換來錢再去買股權(quán)，所以視同銷售確認(rèn)收入。

2023-03-14 06:36:46

清爽的冬瓜：回復(fù)大老師第一個不是屬于第6種情況嗎外購原材料進(jìn)行投資啊；第二個以自產(chǎn)貨物對外捐贈怎么也確認(rèn)了收入，這是屬于第8種情況吧

2023-03-14 06:54:00

大老師：回復(fù)清爽的冬瓜會計上視同銷售的具體情況：（1）將貨物交付他人代銷；（2）銷售代銷貨物；（3）設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；（4）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目；（5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；（6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。對于視同銷售的情況，以上8中情況中，第（3）（4）種情況不確認(rèn)收入，其他情況都應(yīng)確認(rèn)收入。

2023-03-14 07:05:07

笑笑老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 0.72w

您好，利潤表吧。不是的，這里的收入不含稅的

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冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

引用 @ 心如止水發(fā)表的提問：

請問老師，公司有長期股權(quán)投資，賬面價值價值已減計為零了，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是持有被投資企業(yè)凈資產(chǎn)的份額，由于長投賬面價值已為零，所以會計上將取得的收入全部確認(rèn)為投資收益，而按規(guī)定稅法上確認(rèn)的所得=轉(zhuǎn)讓收入-投資成本小于零了，會計上確認(rèn)的投資收益要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

你好，不需要的，因為交稅是站在稅法角度的，虧損就不用繳納

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