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王雁鳴老師：回復(fù)LSCAi您好，事業(yè)的內(nèi)控是，合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

LSCAi：回復(fù)王雁鳴老師 不是 就是那幾個(gè)不相容制度

王雁鳴老師：回復(fù)LSCAi您好，在單位內(nèi)部應(yīng)加以分離的主要不相容職務(wù)有： ①授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離，如有權(quán)決定或?qū)徟牧喜少?gòu)的人員不能同時(shí)兼任采購(gòu)員職務(wù)。 ②執(zhí)行某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和審核這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離，如填寫(xiě)銷(xiāo)貨發(fā)票的人員不能兼任審核人員。 ③執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離，如銷(xiāo)貨人員不能同時(shí)兼任會(huì)計(jì)記賬工作。 ④保管某些財(cái)產(chǎn)物資和對(duì)其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離，如會(huì)計(jì)部門(mén)的出納員與記賬員要分離，不能兼任。 ⑤保管某些財(cái)產(chǎn)物資和核對(duì)實(shí)存數(shù)與賬存數(shù)的職務(wù)要分離。 ⑥記錄明細(xì)賬和記錄總賬的職務(wù)要分離。 ⑦登記日記賬和登記總賬的職務(wù)要分離。 是這些嗎？

LSCAi：回復(fù)王雁鳴老師 對(duì)

LSCAi：回復(fù)王雁鳴老師 這里是企業(yè)的還是事業(yè)單位的

王雁鳴老師：回復(fù)LSCAi您好，這個(gè)沒(méi)有區(qū)分是企業(yè)的，還是事業(yè)的，應(yīng)該是都適用的。

清思老師：回復(fù)瓊瑜 yy企業(yè)與行政事業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)不同，主體不同，控制要素也不同

瓊瑜 yy：回復(fù)清思老師 老師，我是想問(wèn)問(wèn)初級(jí)考試的內(nèi)容，在做多選題的時(shí)候，我該怎么記憶這幾個(gè)方法呢

清思老師：回復(fù)瓊瑜 yy牢記行政事業(yè)的八大方法 “不信財(cái)會(huì) 歸于（預(yù)）單內(nèi) ”聯(lián)想記憶 做排除法選擇

瓊瑜 yy：回復(fù)清思老師 能不能麻煩老師一個(gè)一個(gè)字的解釋額

清思老師：回復(fù)瓊瑜 yy記住口訣 八大方法的首字 還是要自己記憶的 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的8種方法 第1種方法：不相容崗位相互分離 合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。 第2種方法：內(nèi)部授權(quán)審批控制 明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。 第3種方法：歸口管理 根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門(mén)或牽頭人員等方式，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。 第4種方法：預(yù)算控制 強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程。 第5種方法：財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 第6種方法：會(huì)計(jì)控制 建立健全本單位財(cái)會(huì)管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告處理程序。 第7種方法：?jiǎn)螕?jù)控制 要求單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。 第8種方法：信息內(nèi)部公開(kāi) 建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開(kāi)制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開(kāi)的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

瓊瑜 yy：回復(fù)清思老師 好詳細(xì)，謝謝老師

清思老師：回復(fù)瓊瑜 yy不客氣 滿意請(qǐng)五星好評(píng)

小雨：回復(fù)紫藤老師 嗯嗯，還有很多需要上傳的佐證材料，有些內(nèi)容填寫(xiě)后報(bào)紅，審核不過(guò)關(guān)，又改不掉，不知道是什么原因呢？

小雨：回復(fù)紫藤老師 比如說(shuō)這個(gè)報(bào)表，不適用報(bào)紅了怎么改不了適用呢？

紫藤老師：回復(fù)小雨你好，可能是你的原始數(shù)據(jù)不對(duì)，或者不平衡。

小雨：回復(fù)紫藤老師 原始數(shù)據(jù)是指的什么呢？之前上報(bào)的嗎？這個(gè)是導(dǎo)入?yún)?shù)帶過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)嗎？

小雨：回復(fù)紫藤老師 想把不適用改成適用，改不了，提交審核又報(bào)紅，不知道怎么回事？

紫藤老師：回復(fù)小雨你好，主要叫會(huì)計(jì)提供決算數(shù)據(jù)

小雨：回復(fù)紫藤老師 老師可以發(fā)一個(gè)內(nèi)控不適用的佐證材料說(shuō)明給我嗎？

紫藤老師：回復(fù)小雨你好，我們的單位的同事已經(jīng)做好上報(bào)了，他們是要決算數(shù)據(jù)

小雨：回復(fù)紫藤老師 是要一部分的決算數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)上，有幾個(gè)地方報(bào)紅出錯(cuò)，與決算數(shù)據(jù)無(wú)關(guān)的，審核無(wú)法通過(guò)，會(huì)做的話可以指導(dǎo)一下嗎？

紫藤老師：回復(fù)小雨一般是不平衡，你按照提示找找

粒粒冰棒：回復(fù)曹老師 老師可不可以給點(diǎn)提示呢，我們農(nóng)林研究所

曹老師：回復(fù)粒粒冰棒不好意思，親。對(duì)農(nóng)林這塊還真不太清楚