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冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.66w

你好，是的，差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目中

全部回復(fù)

花路漫漫：回復(fù)冉老師不論借貸方差額都是資產(chǎn)處置損益？

2023-03-14 03:26:25

冉老師：回復(fù)花路漫漫你好，是的，相當(dāng)于處置固定資產(chǎn)

2023-03-14 03:55:20

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.66w

引用 @ 琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆ 發(fā)表的提問(wèn)：

公司固定資產(chǎn)舊車置換新車賬務(wù)處理: 出售舊車借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸:固定資產(chǎn) 借:應(yīng)付賬款貸:固定資產(chǎn)清理營(yíng)業(yè)外收入購(gòu)買新車借:固定資產(chǎn) 貸:應(yīng)付賬款借:應(yīng)付賬款貸:銀行存款公司將舊車置換新車如何進(jìn)行入賬處理?出售舊車時(shí)應(yīng)該在"固定資產(chǎn)清理清理"科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 我想問(wèn)下老師，舊車置換新車的賬務(wù)處理中，營(yíng)業(yè)外收入是怎么計(jì)算的？

還好你這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入不對(duì)。借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)。第二步，做這個(gè)分錄，然后最后一步，把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支里面。

全部回復(fù)

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆固定資產(chǎn)清理它是沒(méi)有余額的。

2023-03-14 04:20:36

琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆：回復(fù)郭老師老師，請(qǐng)問(wèn)下，我這舊車置換新車要怎么做賬？舊車39萬(wàn) ?預(yù)計(jì)殘值還有1.9萬(wàn)，新車50萬(wàn)購(gòu)買的，購(gòu)置稅4萬(wàn)多，置換了5000元。請(qǐng)老師給我看看怎么做賬

2023-03-14 04:33:35

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆置換了5000這個(gè)是什么意思啊，也就是你們需要補(bǔ)5000塊錢就可以嗎。

2023-03-14 04:52:55

琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆：回復(fù)郭老師就是舊車賣了5000塊，抵在新車?yán)锪?/div>

2023-03-14 05:14:49

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆借固定資產(chǎn)清理19000 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)39萬(wàn)

2023-03-14 05:41:24

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆借應(yīng)負(fù)賬款5000 貸固定資產(chǎn)清理5000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

2023-03-14 06:10:52

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆借固定資產(chǎn)清理貸營(yíng)業(yè)外收入。

2023-03-14 06:39:23

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆借固定資產(chǎn)，54萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款5000 銀行存款。

2023-03-14 07:04:32

琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆：回復(fù)郭老師老師這里的增值稅是發(fā)票上的稅？

2023-03-14 07:20:02

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆5000除以1.13乘以13%，這是你銷售出去的需要交的增值稅。

2023-03-14 07:41:28

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆這個(gè)處置收入需要交增值稅的。

2023-03-14 08:10:24

琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆：回復(fù)郭老師老師增值稅這里怎么申報(bào)？

2023-03-14 08:33:49

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆一般納稅人13%銷售貨物一欄里面填寫(xiě)。

2023-03-14 08:58:59

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的，但未開(kāi)具發(fā)票一欄。

2023-03-14 09:28:19

琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆：回復(fù)郭老師好的老師，謝謝您

2023-03-14 09:52:21

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆不用客氣，工作愉快。

2023-03-14 10:17:01

琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆：回復(fù)郭老師老師，不好意思，再問(wèn)下這應(yīng)付賬款，是要做到售車單位？

2023-03-14 10:31:49

郭老師：回復(fù)琨琨☆*:.?. o(≧▽≦)o .?.:*☆你好，應(yīng)付賬款的二級(jí)科目就是寫(xiě)對(duì)方企業(yè)。

2023-03-14 10:52:36

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

固定資產(chǎn)以舊換新如何會(huì)計(jì)處理 2017-4-1 0:0:0　用友Tplus小編固定資產(chǎn)以舊換新如何會(huì)計(jì)處理固定資產(chǎn)以舊換新如何會(huì)計(jì)處理　　【問(wèn)】：舊車賬面原值20萬(wàn)，已提折舊2萬(wàn)，賬面價(jià)18萬(wàn)元，現(xiàn)在作價(jià)16萬(wàn)與一新車25萬(wàn)交換，支付差價(jià)9萬(wàn)元。發(fā)票按25萬(wàn)還是9萬(wàn)開(kāi)？請(qǐng)教分錄怎么處理？　　【解答】：根據(jù)《企業(yè)第14號(hào)——收入》應(yīng)用指南“四、銷售商品收入確認(rèn)條件的具體應(yīng)用”中對(duì)“銷售商品采用以舊換新方式的，銷售的商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入，回收的商品作為購(gòu)進(jìn)商品處理”。同理，所述舊車作價(jià)換取新車的處理也是一樣的。　　會(huì)計(jì)處理時(shí)，舊車按固定資產(chǎn)清理做處置固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，購(gòu)進(jìn)新車作為新購(gòu)置固定資產(chǎn)處理。　?。?）借：固定資產(chǎn)清理　18 　　　　　　　累計(jì)折舊　2 　　　　　貸：固定資產(chǎn)——舊車　20 　?。?）借：固定資產(chǎn)清理　　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交　　　　　　　銀行存款（印花稅等）　?。?）借：固定資產(chǎn)——新車　　　　　　　　　營(yíng)業(yè)外支出——處置資產(chǎn)損失　　　　　貸：銀行存款（差價(jià)）　　　　　　　　固定資產(chǎn)清理

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好借固定資產(chǎn)清理4439.55 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 88791 處置變賣借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去

全部回復(fù)

sincere：回復(fù)meizi老師麻煩再問(wèn)一下清理收入為多少清理費(fèi)用為多少

2023-03-14 06:24:00

meizi老師：回復(fù)sincere你好你上面沒(méi)說(shuō)產(chǎn)生了清理費(fèi)用所以不做；你產(chǎn)生的清理收入就是你變賣的5000元對(duì)應(yīng)繳納增值稅。最后結(jié)轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去

2023-03-14 06:40:35

sincere：回復(fù)meizi老師

2023-03-14 06:54:14

sincere：回復(fù)meizi老師老師你看我做的，這樣的話清理收入是4854.37 費(fèi)用是 4451.2 處置利得403.17 老師我這樣是正確的嗎

2023-03-14 07:19:27

meizi老師：回復(fù)sincere你好你的分錄不對(duì) 。附加稅怎么走固定資產(chǎn)清理去處理。固定資產(chǎn)才走固定資產(chǎn)清理處理。還有固定資產(chǎn)減免稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅又是怎么回事不對(duì)

2023-03-14 07:43:00

sincere：回復(fù)meizi老師出售2018年之前的固定資產(chǎn)減按2%征收啊，那附加稅不屬于固定資產(chǎn)清理費(fèi)用嗎

2023-03-14 08:11:24

meizi老師：回復(fù)sincere你好你自己計(jì)算增值稅的話還是按3%來(lái)開(kāi)票的。只是你申報(bào)的時(shí)候才考慮按2%來(lái)交納免的1%填寫(xiě)對(duì)應(yīng)申報(bào)表。不需要你去做分錄的。附加稅不會(huì)去體現(xiàn)固定資產(chǎn)清理。是走稅金及附加來(lái)做

2023-03-14 08:29:57

sincere：回復(fù)meizi老師老師，那能幫我算一下處置利得和費(fèi)用嗎

2023-03-14 08:47:07

meizi老師：回復(fù)sincere你好你們沒(méi)有產(chǎn)生清理費(fèi)用所以不算。你要計(jì)算附加稅就把應(yīng)交增值稅計(jì)算出來(lái) 。對(duì)應(yīng)去計(jì)提和繳納就行了。分錄就是：借固定資產(chǎn)清理4439.55 累計(jì)折舊 88791 - 4439.55 貸固定資產(chǎn) 88791 處置變賣借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理（5000-5000除以1.03*2%）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（5000除以1.03*2%）結(jié)轉(zhuǎn) 把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去

2023-03-14 08:59:32

sincere：回復(fù)meizi老師老師，出售貨轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)人為原因時(shí)才進(jìn)資產(chǎn)損益科目，正常報(bào)廢的都進(jìn)固定資產(chǎn)清理科目

2023-03-14 09:10:10

meizi老師：回復(fù)sincere你好是的報(bào)廢或者變賣都是走固定資產(chǎn)清理。變賣或者出售走資產(chǎn)處置損益。報(bào)廢走營(yíng)業(yè)外瘦子

2023-03-14 09:32:58