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以前年度調(diào)整會(huì)計(jì)分錄
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方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 發(fā)表的提問：
再追問題，，怎么調(diào)整以前年度損益，，，有具體會(huì)計(jì)分錄嗎
以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理： 　　一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 　　二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 　　(一)企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目;調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 　　(二)由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 　　(三)經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目;如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 　　三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
1樓
2023-03-13 09:01:11
全部回復(fù)
~嘟嘟~：回復(fù)方老師 那前面問過的，固定資產(chǎn)到本月還不有確認(rèn)具體金額明細(xì)，。但全部沖銷以前的可以做嗎？一、 借：以前年度損益調(diào)整 100萬 貸：固定資產(chǎn)100萬 借：累計(jì)折舊 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9萬 二、借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)91萬 貸:以前年度損益調(diào)整91萬 三、剛才確認(rèn)固定資產(chǎn)原先預(yù)付和應(yīng)付掛賬的怎么處理？ 借：固定資產(chǎn)100萬 貸：預(yù)付賬款40萬 應(yīng)付賬款60萬
2023-03-13 09:24:08
方老師：回復(fù)~嘟嘟~第一個(gè)以前年度損益調(diào)整不要，改成預(yù)付，應(yīng)付
2023-03-13 09:37:06
~嘟嘟~：回復(fù)方老師 一、借：預(yù)付賬款40萬 應(yīng)付賬款60萬 貸：固定資產(chǎn)100萬 借：累計(jì)折舊 9萬 貸：以前年度損益調(diào)整 9萬 二、借：以前年度損益調(diào)整 9萬 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)9萬 三、預(yù)付的40萬還是掛賬上，總金額不確認(rèn)應(yīng)付賬款暫時(shí)不需要掛賬是嗎？ 四、固定資產(chǎn)到本月還不有確認(rèn)具體金額明細(xì)，。但可以按上面的先沖銷做嗎？
2023-03-13 10:01:58
方老師：回復(fù)~嘟嘟~可以，不確認(rèn)的金額跟領(lǐng)導(dǎo)溝通下，看能不能有個(gè)準(zhǔn)確數(shù)字給你入賬。
2023-03-13 10:29:56
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 努力亞靜 發(fā)表的提問：
您好，老師。有筆收入需要調(diào)整成以前年度損益。但是會(huì)計(jì)分錄如何做呢
你好 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金—增值稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2樓
2023-03-13 09:55:28
全部回復(fù)
努力亞靜：回復(fù)月月老師 謝謝您，如果是一筆營(yíng)業(yè)外收入，調(diào)整為以前年度損益。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是什么
2023-03-13 10:16:50
月月老師：回復(fù)努力亞靜你好 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 你應(yīng)該還要去稅務(wù)局補(bǔ)繳所得稅。
2023-03-13 10:30:54
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 22年中級(jí)取證班徐秋玲 發(fā)表的提問：
“以前年度損益調(diào)整”會(huì)計(jì)分錄怎么調(diào)19年做錯(cuò)的收入
你這里不能退稅，正常做收入，只是作為內(nèi)銷收入正常交稅，不可以做外賬退稅。 你這里調(diào)整的只是我這退稅部分，同學(xué)
3樓
2023-03-13 10:55:32
全部回復(fù)
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 稅務(wù)老師讓我去開代理出口證明了，讓A公司自己去做退稅，那這筆收入就不合理了。
2023-03-13 11:30:28
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的才可以進(jìn)行退稅處理的。
2023-03-13 11:57:24
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 現(xiàn)在是發(fā)票取消退稅勾選并退回給A公司，并給他們代理出口證明讓他們?nèi)ギ?dāng)?shù)囟悇?wù)局自己報(bào)退稅
2023-03-13 12:08:28
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你要咨詢一下你稅務(wù)局這邊。 正常情況 你去是申請(qǐng)不了的，是代理公司處理的
2023-03-13 12:27:02
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 A公司有出口資質(zhì)的
2023-03-13 12:37:21
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 我們公司也是有代理出口資質(zhì)的，稅務(wù)那邊已經(jīng)給我們開出來代理出口證明了
2023-03-13 13:03:48
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你是以誰的名義報(bào)關(guān)出口的，一定要用你自己的才可以
2023-03-13 13:29:20
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 相當(dāng)于這筆業(yè)務(wù)不是自營(yíng)出口，但是我們做成自營(yíng)了，稅務(wù)讓我們更正，走代理出口。前期的賬務(wù)需要更正
2023-03-13 13:56:38
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲代理出口，你這稅是由代理這邊退稅。 如果開了證明，你直接去你稅局申請(qǐng)就可以了，網(wǎng)上是申請(qǐng)不了，去大廳處理。
2023-03-13 14:08:20
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 我公司是代理出口公司，現(xiàn)在代理出口證明也已經(jīng)開出來了。但是現(xiàn)在賬務(wù)上我要怎么調(diào)整，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了。
2023-03-13 14:23:47
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲賬上你不用，你還是正常確認(rèn)為收入的。 你這代理出口和自營(yíng)出口都是正常確認(rèn)收入。 你這個(gè)并不需要調(diào)整的啊。
2023-03-13 14:42:55
22年中級(jí)取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 代理出口，代收匯，會(huì)計(jì)分錄不是應(yīng)該 借：銀行存款 70000 貸：應(yīng)付賬款 70000 然后給A公司付款 借：應(yīng)付賬款 70000 貸：銀行存款 70000 收取代理費(fèi)等（開票給A公司1200） 借：應(yīng)收賬款 1200 貸：營(yíng)業(yè)收入 1132.08 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 67.92 借：銀行存款 1200 貸：應(yīng)收賬款 1200 么？？？
2023-03-13 14:57:51
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)22年中級(jí)取證班徐秋玲你這分錄處理并沒有什么問題，直接確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入。你是覺得哪里有疑問
2023-03-13 15:14:49
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 肖婷 發(fā)表的提問：
涉及到以前年度損益調(diào)整這塊的問題 因上年工資表造錯(cuò)導(dǎo)致費(fèi)用多提 社保也一樣 我下面的會(huì)計(jì)分錄是否正確 麻煩看下
把您的分錄給老師寫出來。
4樓
2023-03-13 11:46:14
全部回復(fù)
肖婷：回復(fù)方亮老師 圖片
2023-03-13 12:08:36
肖婷：回復(fù)方亮老師 分錄
2023-03-13 12:30:09
肖婷：回復(fù)方亮老師 老師，分錄已經(jīng)上傳了，麻煩您看下
2023-03-13 12:54:10
方亮老師：回復(fù)肖婷老師沒有看明白您寫的分錄，請(qǐng)您用文字清晰、完整的描述一下錯(cuò)誤的原因。
2023-03-13 13:18:32
肖婷：回復(fù)方亮老師 是這樣的，之前的會(huì)計(jì)把16年4季度工資造錯(cuò)了，按照3季度的工資計(jì)提且發(fā)放的，但是后面人員異動(dòng)了，所以工資錯(cuò)了，本來16年4季度只要發(fā)20500，不涉及個(gè)稅，個(gè)稅系統(tǒng)里面也沒有個(gè)稅繳納，都是按照沒有交稅的基數(shù)申報(bào)的，再做17年匯算的時(shí)候要調(diào)整，第二個(gè)分錄社保也多繳納了，把個(gè)人部分的社保全部做到公司管理費(fèi)用了，第三個(gè)分錄把應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的沖掉財(cái)務(wù)費(fèi)用了
2023-03-13 13:44:51
肖婷：回復(fù)方亮老師 也就是說 第一個(gè)分錄按道理應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用20500 貸：應(yīng)付職工薪酬 20500 借：應(yīng)付職工薪酬20500 貸：其他應(yīng)付款-社保 1500 銀行存款 19000 第二個(gè)分錄： 借：管理費(fèi)用-社保（單位） 2105 其他應(yīng)收款-社保 826.59 貸：銀行存款 2931.59 第三個(gè)分錄： 借：銀行存款 0.02 貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.02
2023-03-13 14:10:02
肖婷：回復(fù)方亮老師 上面分錄是去年正確的分錄 但是前面會(huì)計(jì)做成了圖片上左邊的分錄 我調(diào)整寫在右邊了 不知道是不是正確的，求解答
2023-03-13 14:33:51
方亮老師：回復(fù)肖婷1、財(cái)務(wù)費(fèi)用金額比較小不用調(diào)整。 2、分錄正確。
2023-03-13 14:51:09
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 鳳娃 發(fā)表的提問：
老師 我企業(yè)是酒店業(yè) 客人消費(fèi)3036 這筆錢收不回來 去年已經(jīng)做壞賬處理 好像是用的以前年度損益調(diào)整 昨天錢又收回來了 請(qǐng)問這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；銀行存款 貸；壞賬準(zhǔn)備
5樓
2023-03-13 13:06:58
全部回復(fù)
鳳娃：回復(fù)鄒老師 謝謝
2023-03-13 13:37:07
鄒老師：回復(fù)鳳娃不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2023-03-13 14:00:41
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ︶人生如流水 發(fā)表的提問：
老師請(qǐng)問以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)分錄如何做、
你好，是調(diào)整什么科目
6樓
2023-03-13 14:28:55
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問：
由于相關(guān)政策，2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險(xiǎn)將有一半用于抵扣2019年6月后應(yīng)交的工傷保險(xiǎn)，如何做會(huì)計(jì)分錄？掛往來和以前年度損益調(diào)整嗎
你好，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，
7樓
2023-03-13 15:35:15
全部回復(fù)
Aaron：回復(fù)莊老師 能不能說詳細(xì)點(diǎn)，是負(fù)數(shù)還是正數(shù)，請(qǐng)用具體數(shù)字舉例可以嗎，謝謝
2023-03-13 16:06:43
Aaron：回復(fù)莊老師 沒看懂
2023-03-13 16:24:28
Aaron：回復(fù)莊老師 還有如何掛往來呢？因?yàn)楹蛶讉€(gè)月工傷保險(xiǎn)都是抵扣以前月份，準(zhǔn)備以后每個(gè)月做賬時(shí)也做沖減
2023-03-13 16:38:24
Aaron：回復(fù)莊老師 您在嗎？請(qǐng)解答一下好嘛
2023-03-13 16:55:42
莊老師：回復(fù)Aaron你好，1、計(jì)算退還工傷保險(xiǎn)，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)1000，貸以前年度損益調(diào)整1000， 2、借以前年度損益調(diào)整1000，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)750，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅250， 3、每個(gè)計(jì)提時(shí)工傷保險(xiǎn)，借管理費(fèi)用－－工傷保險(xiǎn)500，貸應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500， 4、繳交時(shí)每個(gè)月抵100，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500-100，貸銀行存款400
2023-03-13 17:09:06
Aaron：回復(fù)莊老師 你這樣在分錄中依然沒有反應(yīng)出每個(gè)月抵扣情況
2023-03-13 17:34:29
Aaron：回復(fù)莊老師 我是說掛往來
2023-03-13 17:51:26
莊老師：回復(fù)Aaron你好，要掛往業(yè)來也可以， 1、計(jì)算退還工傷保險(xiǎn)，借其他應(yīng)收款－－工傷保險(xiǎn)1000，貸以前年度損益調(diào)整1000， 2、借以前年度損益調(diào)整1000，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)750，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅250， 3、每個(gè)計(jì)提時(shí)工傷保險(xiǎn)，借管理費(fèi)用－－工傷保險(xiǎn)500，貸應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500， 4、繳交時(shí)每個(gè)月抵100，借應(yīng)付職工薪酬－－工傷保險(xiǎn)500，貸銀行存款400，其他應(yīng)收款－－工傷保險(xiǎn)100
2023-03-13 18:18:25
Aaron：回復(fù)莊老師 為什么掛往來時(shí)不一借一貸應(yīng)付職工薪酬
2023-03-13 18:33:41
莊老師：回復(fù)Aaron你好，掛往來最后沖掉往來就可以
2023-03-13 18:53:36
田老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 發(fā)表的提問：
老師，以前年度損益調(diào)整，這會(huì)計(jì)分錄怎么寫？整個(gè)流程的會(huì)計(jì)分錄
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配—— 未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
8樓
2023-03-13 16:44:58
全部回復(fù)
雅洋81520：回復(fù)田老師 第一步：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 第二步：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣做分錄中的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)金額計(jì)入2015年12月報(bào)表中，那么16年1月報(bào)表不平的啊！
2023-03-13 17:01:46
田老師：回復(fù)雅洋8152016年1月的報(bào)表初期數(shù)是15年12月報(bào)表的期末數(shù)，怎么會(huì)不平？
2023-03-13 17:12:56
雅洋81520：回復(fù)田老師 以前年度損益調(diào)整和銀行存款金額計(jì)入16年1月科目匯總，而利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目金額計(jì)入15年12月報(bào)表中，那么16年1月科目匯總表怎么平呢？還是我思考錯(cuò)了，該怎么做？
2023-03-13 17:42:23
田老師：回復(fù)雅洋81520以前年度損益調(diào)整和銀行存款金額計(jì)入16年1月科目匯總，而利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目金額當(dāng)然也是要在16年1月報(bào)表中反映，怎么會(huì)做到15年賬上？
2023-03-13 18:03:23
雅洋81520：回復(fù)田老師 那15年報(bào)表怎么反應(yīng)？不改嗎？這是15年12月份的費(fèi)用啊?
2023-03-13 18:17:55
田老師：回復(fù)雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的發(fā)票，你還沒有做所得稅清算，你直接做到15年的費(fèi)用里就行，借：管理費(fèi)等 貸：其他應(yīng)付款
2023-03-13 18:39:32
雅洋81520：回復(fù)田老師 我現(xiàn)在就是想知道這以前年度損益調(diào)整是怎么回事？既然以前年度損益調(diào)整 銀行存款 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)都做在16年1月，那15年報(bào)表怎么調(diào)整？
2023-03-13 19:05:44
田老師：回復(fù)雅洋8152015年報(bào)表不用調(diào)整
2023-03-13 19:18:57
雅洋81520：回復(fù)田老師 那15年不用調(diào)整，怎么反應(yīng)出它是15年的呢？
2023-03-13 19:34:06
雅洋81520：回復(fù)田老師 那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？謝謝！
2023-03-13 20:03:45
雅洋81520：回復(fù)田老師 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-03-13 20:20:52
田老師：回復(fù)雅洋81520如果能在15年做，就不需要調(diào)16年的賬了
2023-03-13 20:38:28
雅洋81520：回復(fù)田老師 那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？報(bào)表怎么調(diào)，具體說一下嘛，我老是卡在這里不明白？
2023-03-13 20:56:03
田老師：回復(fù)雅洋81520在16年1 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行 2借：利潤(rùn)分配--末分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2023-03-13 21:20:04
雅洋81520：回復(fù)田老師 分錄我明白，我想請(qǐng)問的是登帳，調(diào)表是怎么回事？怎么登帳，那幾個(gè)科目怎么登帳？怎么調(diào)表？調(diào)哪些表？
2023-03-13 21:45:07
田老師：回復(fù)雅洋81520根據(jù)分錄記賬、做表就行
2023-03-13 22:01:17
雅洋81520：回復(fù)田老師 能具體點(diǎn)嗎？我就是不知道具體是怎么的？
2023-03-13 22:14:58
田老師：回復(fù)雅洋81520總的來講和其他分錄一樣，出分錄、記賬、匯總、上表就完了，其他什么也不用殺多做
2023-03-13 22:35:40
雅洋81520：回復(fù)田老師 說了當(dāng)沒說
2023-03-13 22:56:05
雅洋81520：回復(fù)田老師 問了半天說具體怎么回事？就一句話，按正常的做，就是不明白才問的嘛，你這樣回答我都會(huì)。
2023-03-13 23:21:44
田老師：回復(fù)雅洋81520本來就不用說呀 ，只是一張調(diào)整憑證 和其他的沒有什么不同
2023-03-13 23:43:11
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
老師您好 我去年多計(jì)提了5000工資 今年怎么調(diào)整 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目沒有了 這個(gè)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借應(yīng)付職工薪酬 工資，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
9樓
2023-03-13 18:13:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 月在寒溪 發(fā)表的提問：
老師下午好，請(qǐng)教一個(gè)問題：我公司上年12月份暫估商品入庫(kù)240萬，我今年一月份要紅字沖回，然后他成本同時(shí)多暫估了10萬，我會(huì)計(jì)分錄要怎么做，是不是牽涉到以前年度損益調(diào)整，沒做過跨年度的會(huì)計(jì)分錄
現(xiàn)在是發(fā)票到了嗎？
10樓
2023-03-13 19:26:30
全部回復(fù)
月在寒溪：回復(fù)郭老師 是的，發(fā)票收到了一月份入庫(kù)了
2023-03-13 20:03:01
郭老師：回復(fù)月在寒溪借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整10萬。
2023-03-13 20:23:31
月在寒溪：回復(fù)郭老師 我是要做一筆紅字沖回應(yīng)付暫估，然后再做一筆紅字沖多余的成本嗎，分錄我有點(diǎn)暈了不知道怎么寫
2023-03-13 20:48:34
郭老師：回復(fù)月在寒溪你好，直接調(diào)整多暫估的就可以。
2023-03-13 21:04:17
月在寒溪：回復(fù)郭老師 借 應(yīng)付賬款 230 貸 庫(kù)存商品 230 借 應(yīng)付暫估 —240 貸 庫(kù)存商品 —240 借 以前年度損益調(diào)整 10 貸 庫(kù)存商品 10 借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 10 貸 以前年度損益調(diào)整 10
2023-03-13 21:27:56
月在寒溪：回復(fù)郭老師 分錄對(duì)嗎老師
2023-03-13 21:43:02
郭老師：回復(fù)月在寒溪你好，你做做第三個(gè)和第四個(gè)分錄，就不需要做前兩個(gè)了。
2023-03-13 21:56:56
月在寒溪：回復(fù)郭老師 我收到發(fā)票不是要做一張憑證， 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付賬款
2023-03-13 22:11:18
月在寒溪：回復(fù)郭老師 平時(shí)都是做一張收到發(fā)票憑證再做一張紅字憑證，因?yàn)闋可娴娇缒晡矣悬c(diǎn)暈了
2023-03-13 22:30:28
郭老師：回復(fù)月在寒溪借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品。240 借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整240。 然后借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存商品230。
2023-03-13 22:57:37
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
您好，請(qǐng)問上年有工資漏做也沒有計(jì)提，請(qǐng)問今年用以前年度損益調(diào)整，虧損，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
11樓
2023-03-13 20:23:10
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問：
由于相關(guān)政策，2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險(xiǎn)將有一半用于抵扣2019年6月后應(yīng)交的工傷保險(xiǎn)，如何做會(huì)計(jì)分錄？掛往來和以前年度損益調(diào)整嗎
你好，涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:以前年度損益調(diào)整
12樓
2023-03-13 21:47:44
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 蘇程 發(fā)表的提問：
老師，發(fā)現(xiàn)去年成本多計(jì)入了要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好去年是怎么做賬的
13樓
2023-03-13 22:57:02
全部回復(fù)
蘇程：回復(fù)meizi老師 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-過路費(fèi)，貸:現(xiàn)金
2023-03-13 23:15:42
meizi老師：回復(fù)蘇程你好 現(xiàn)在做 借庫(kù)存現(xiàn)金貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
2023-03-13 23:37:49
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 發(fā)表的提問：
老師，涉及“以前年度損益調(diào)整”科目的會(huì)計(jì)分錄都有哪些？
涉及以前年度的分錄中涉及損益科目時(shí)，才會(huì)使用到以前年度損益調(diào)整科目的。
14樓
2023-03-13 23:59:09
全部回復(fù)
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 老師，我們?nèi)ツ暧泄P賬做錯(cuò)了，應(yīng)該做周轉(zhuǎn)材料，做成了費(fèi)用，應(yīng)該怎么調(diào)整？
2023-03-14 00:31:43
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj去年的分錄是如何做的？上傳一下
2023-03-14 00:47:08
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 去年是做的“借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款”實(shí)際上應(yīng)該做“借：周轉(zhuǎn)材料，貸：銀行存款”
2023-03-14 01:00:37
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj做一個(gè)調(diào)整分錄 借：周轉(zhuǎn)材料 貸：以前年度損益調(diào)整----代替銷售費(fèi)用科目 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2023-03-14 01:13:33
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 老師，去年多減的銷售費(fèi)用，影響了利潤(rùn)表，影響了所得稅金額，那這個(gè)費(fèi)用金額對(duì)應(yīng)的所得稅需要調(diào)增嗎？
2023-03-14 01:34:08
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj這個(gè)是要調(diào)減后的金額填列期間費(fèi)用明細(xì)表的。
2023-03-14 01:47:16
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 那賬是要做“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交所得稅”嗎？
2023-03-14 02:07:19
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj是的，是這樣做分錄的。 最后還要將以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
2023-03-14 02:35:31
俞老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問：
由于相關(guān)政策，2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險(xiǎn)將有一半用于抵扣2019年6月后應(yīng)交的工傷保險(xiǎn)，如何做會(huì)計(jì)分錄？掛往來和以前年度損益調(diào)整嗎
老師認(rèn)為直接在2019年以后減少當(dāng)期工傷保險(xiǎn)金額就好了！
15樓
2023-03-14 01:01:36
全部回復(fù)
Aaron：回復(fù)俞老師 現(xiàn)在需要在賬里面反映出來
2023-03-14 01:36:39
俞老師：回復(fù)Aaron要在賬里反映出來只能通過以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 01:48:10
Aaron：回復(fù)俞老師 寫一下
2023-03-14 02:01:33
Aaron：回復(fù)俞老師 還有如何掛往來呢？因?yàn)楹蛶讉€(gè)月工傷保險(xiǎn)都是抵扣以前月份，準(zhǔn)備以后每個(gè)月做賬時(shí)也做沖減
2023-03-14 02:28:47
俞老師：回復(fù)Aaron借其他應(yīng)收款-工傷 貸以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 02:54:41
Aaron：回復(fù)俞老師 為什么掛往來時(shí)不一借一貸應(yīng)付職工薪酬
2023-03-14 03:24:23
俞老師：回復(fù)Aaron如果說標(biāo)準(zhǔn)的做法是要一借一貸應(yīng)付職工薪酬
2023-03-14 03:46:48
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