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珍:-yc珍：回復曉海老師 老師，那這樣還需要計應交稅費和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？之前都是一次性收到全款，我們給客戶開的是收據(jù)，我做的分錄是借：庫存現(xiàn)金 1980 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 600 老師我這樣做分錄對嗎？

曉海老師：回復珍:-yc珍你好！稅費和成本在確認收入當月核算，應該是做借：應收賬款 1480 現(xiàn)金 500 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項）并在當月結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

江恆君：回復郭老師 那收入有需要寫分錄嗎？

郭老師：回復江恆君銷售產(chǎn)品的，你做收入 贈送的視同銷售，不用收入。

江恆君：回復郭老師 所以會計分錄是這樣寫嗎？ 收入的時候 借：銀行存款 80000 貸：主營業(yè)務收入79207.92 貸：應交稅費792.08 成本 借：主營業(yè)務成本5145 貸：庫存商品 5145 借：銷售費用195 貸：庫存商品195

郭老師：回復江恆君最后一個分錄不對，應交稅費沒有寫。

江恆君：回復郭老師 可是我司是小規(guī)模納稅人，進貨的時候不是沒有進項嗎？

郭老師：回復江恆君你好是的，沒有進項。