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詠諫殊：回復(fù)秦楓老師 明白了，謝謝老師

秦楓老師：回復(fù)詠諫殊不客氣 祝你工作順利 麻煩五星好評 感謝

lion：回復(fù)maize老師 不一樣吧 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 沒有 以前年度損益科目的

maize老師：回復(fù)lion小準(zhǔn)則處理是一樣的，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是不一樣

maize老師：回復(fù)lion小準(zhǔn)則使用未來適用法不追溯調(diào)整

lion：回復(fù)maize老師 2020年多折舊 300 2021年多折舊200 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 500 貸：累計(jì)折舊 500 借：本年利潤 500 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 500 那么我的調(diào)整分錄 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -500 貸：累計(jì)折舊 -500 借：利潤分配-未分配利潤 -500 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -500 這么調(diào)整是否正確？

maize老師：回復(fù)lion你好，借：本年利潤 -500 貸：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) -500

lion：回復(fù)maize老師 是不是寫錯(cuò)了 ？？ 借“本年利潤 -500” 貸： 累計(jì)折舊 -500

maize老師：回復(fù)lion不是前面都是對的，只有結(jié)轉(zhuǎn)損益有誤

lion：回復(fù)maize老師 為什么用 本年利潤 不用 利潤分配？？？ 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 是用 利潤分配嗎 ？

maize老師：回復(fù)lion小準(zhǔn)則，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就是以前年度損益調(diào)整，之后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

lion：回復(fù)maize老師 意思是 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 不能有如下 分錄？？？ 借： 利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤

maize老師：回復(fù)lion有哇，只是管理費(fèi)用不直接到利潤分配下面

鄭鄭早：回復(fù)Helen老師 出售無形資產(chǎn)屬于營業(yè)外收入。企業(yè)出售無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)將取得的價(jià)款與該無形資產(chǎn)賬面價(jià)值及相關(guān)稅費(fèi)的差額計(jì)入當(dāng)期損益，計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目。 出租才是其他業(yè)務(wù)收入吧？

Helen老師：回復(fù)鄭鄭早同學(xué)好 是老師記混了，但新準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的處置也不再計(jì)入營業(yè)外收支了，計(jì)入到資產(chǎn)處置收益項(xiàng)下。不屬于收入項(xiàng)，題目答案有些不妥。

徐阿富老師：回復(fù)馥馥馥兒一次性扣除是指申報(bào)所得稅時(shí)可以扣除而不是做賬做成本里

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 用實(shí)際利率來確認(rèn)每期攤銷的費(fèi)用嗎，這個(gè)實(shí)際利率怎么確定呢（還是總費(fèi)用2萬分36期平均計(jì)算呢）

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 是平均計(jì)算月利率嗎，不用使用插值法來計(jì)算實(shí)際利率是嗎，是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以簡化計(jì)算嗎

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一樣

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下沒有找到未確認(rèn)融資費(fèi)用科目，記入財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出，可以嗎，還有發(fā)票只是固定資產(chǎn)貨款沒有包含利息，這個(gè)利息支出是否需要發(fā)票呢

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 或者記入長期待攤費(fèi)用呢，攤銷時(shí)攤銷進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以嗎

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包你好。你可以設(shè)置。長期應(yīng)付款明細(xì)科目一未確認(rèn)融資費(fèi)用。利息后期會給開發(fā)票。

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 設(shè)置了未確認(rèn)融資費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)在哪一欄呢

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 分期款3個(gè)月付一次，未確認(rèn)融資費(fèi)用是不是每個(gè)月都要做分錄，每個(gè)月攤銷進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用呢，

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包未確認(rèn)融資費(fèi)用。是長期應(yīng)付款的抵減項(xiàng)。在長期應(yīng)付款反應(yīng)。

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包分期款三個(gè)月付一次，你每個(gè)月計(jì)提就可以了。

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 每個(gè)月計(jì)提分錄是不是：借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息，貸未確認(rèn)融資費(fèi)用

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包你好，分錄是這樣沒問題，

務(wù)實(shí)的背包：回復(fù)夏老師 是在負(fù)債下面填加未確認(rèn)的融資費(fèi)用科目嗎

夏老師：回復(fù)務(wù)實(shí)的背包賬上在長期應(yīng)付款下設(shè)二級科目。

星田：回復(fù)樸老師 我們在申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳、年報(bào)什么的都沒有在表格里填寫一次性扣除金額，這樣對嗎？

樸老師：回復(fù)星田同學(xué)你好 這個(gè)要按照一次性扣除的金額填寫

星田：回復(fù)樸老師 沒有填寫怎么辦呢？要怎么改正？

樸老師：回復(fù)星田同學(xué)你好 作廢了重新填寫申報(bào)

luckyld：回復(fù)東老師 老師，我們公司是從事快遞行業(yè)的一般納稅人，快遞行業(yè)屬于現(xiàn)代服務(wù)還是生活服務(wù)？

東老師：回復(fù)luckyld快遞行業(yè)是屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

紫蘇：回復(fù)meizi老師 請描述具體流程和入賬分錄？ 例如2k的打印機(jī)，入了固定資產(chǎn)，平均年限法，使用期限3年，2年公司面臨注銷，打印機(jī)老舊也賣不了多少錢，公司直接不要了。 那么怎么入賬？需要什么原始憑證？按會計(jì)法規(guī)規(guī)定的話，理論上需要走什么流程？

meizi老師：回復(fù)紫蘇你好 正常報(bào)廢 自己寫情況說明 領(lǐng)導(dǎo)審批后做賬 ?，F(xiàn)在不需要備案 。你們留著資料備查 ； 借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理 或者做借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入

lion：回復(fù)微微老師 借： 累計(jì)折舊 28528.61 貸：管理費(fèi)用-累計(jì)折舊 28528.61

微微老師：回復(fù)lion您好，是的呢，這樣做

lion：回復(fù)鄒老師 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 好像沒有 以前年度損益調(diào)整吧

鄒老師：回復(fù)lion你好，抱歉，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則處理是 跨年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：利潤分配—未分配利潤 當(dāng)年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用等科目?

lion：回復(fù)鄒老師 固定資產(chǎn)以前年度 多折舊14138.59 本年度多折舊 3034.46 無形資產(chǎn)以前年度 多折舊 11355.56 現(xiàn)在我要把 原來錯(cuò)誤劃分到固定資產(chǎn)的無形資產(chǎn) 重新劃分回來 應(yīng)該怎么寫分錄？？？

鄒老師：回復(fù)lion你好，，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則處理是 跨年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：利潤分配—未分配利潤 當(dāng)年多計(jì)提折舊，沖銷分錄是，借：累計(jì)折舊，貸：管理費(fèi)用等科目? 無形資產(chǎn)跨年多攤銷，調(diào)整的分錄是，借：累計(jì)攤銷，貸：利潤分配—未分配利潤

lion：回復(fù)鄒老師 關(guān)鍵是 應(yīng)該 入無形資產(chǎn)的 全部入了 固定資產(chǎn) 如上沖銷 但是 要確定 無形資產(chǎn)要確認(rèn)吧？

鄒老師：回復(fù)lion你好，應(yīng)該 入無形資產(chǎn)的 全部入了 固定資產(chǎn)，調(diào)整的分錄是 借：無形資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)

咸魚：回復(fù)文靜老師 如果已經(jīng)提足折舊應(yīng)該直接借在建工程吧？你借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，不是等于固定資產(chǎn)沒有了，但是在企業(yè)里面他又是存在的啊？

文靜老師：回復(fù)咸魚已經(jīng)提足折舊如果沒有考慮凈殘值，在建工程為0，考慮凈殘值按賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，同學(xué)

咸魚：回復(fù)文靜老師 已經(jīng)提足折舊在建工程如果是0的情況，就是不需要做分錄了，金額為0還需要做分錄嗎？，直接就是使用多少材料或者費(fèi)用，再在在建工程這個(gè)科目歸集？

文靜老師：回復(fù)咸魚是的，同學(xué)，如果沒有凈殘值，在建工程為0，還需要做分錄 借累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如果有) 貸固定資產(chǎn) 發(fā)生改建支出 借在建工程 貸工程物資 應(yīng)付職工薪酬 銀行存款等 改建完工后 借固定資產(chǎn) 貸在建工程