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【樂多】：回復(fù)maize老師 如何判斷這個(gè)公司業(yè)務(wù)和規(guī)模的大小，月收入20萬以內(nèi)使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

maize老師：回復(fù)【樂多】你這個(gè)看按你們公司做啥，一般是使用那些科目，看這個(gè)對(duì)應(yīng)小準(zhǔn)則能不能滿足，不能滿足就是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，業(yè)務(wù)簡單也是使用小準(zhǔn)則，還有一般看是不是一般納稅人，是的建議使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 。一般納稅人 業(yè)務(wù)多復(fù)雜也使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，你們這個(gè)對(duì)應(yīng)是不是還是小規(guī)模，是可以先選擇小準(zhǔn)則，后續(xù)根據(jù)需要可以去變更

拿平底鍋的姑娘：回復(fù)鄒老師 不用計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎

拿平底鍋的姑娘：回復(fù)鄒老師 為什么不計(jì)入所得稅費(fèi)用？

鄒老師：回復(fù)拿平底鍋的姑娘你好，不用，因?yàn)槭且郧澳甓鹊乃枚?，不是?dāng)年的，所以是不會(huì)計(jì)入所得稅費(fèi)用的

葉子：回復(fù)venus老師 太專業(yè)了，還是不太懂 您能給解釋的簡單易懂點(diǎn)嗎 我們是 自然人投資的 一個(gè) 私營有限公司 一個(gè)股東，注冊(cè)資本 人民幣100萬 的 員工 10人以下的小企業(yè)

venus老師：回復(fù)葉子一般情況下企業(yè)都是使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，科目比較少，

葉子：回復(fù)venus老師 如果用哪個(gè)科目的話 能區(qū)分是 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

venus老師：回復(fù)葉子比如說以前年度損益調(diào)整就是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目

葉子：回復(fù)venus老師 我的 金蝶軟件里 有以前年度順益調(diào)整 我在以前年度里 也用過這個(gè) 科目

葉子：回復(fù)venus老師 壞賬準(zhǔn)備和 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 都有 只是 一直都不用這個(gè)科目 我今年可以做賬的時(shí)候 改成 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 嗎

venus老師：回復(fù)葉子你們電子稅務(wù)局備案時(shí)用的是小企業(yè)還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

葉子：回復(fù)venus老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，所得稅核算采用應(yīng)付稅款法，將計(jì)算和應(yīng)繳所得稅確認(rèn)為所得稅費(fèi)用，因此，所得稅也沒有差異。我們公司一直都是 采用的 沒有差異的 應(yīng)付稅款法，但是 我的 軟件科目里 有那些企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 科目 那我們應(yīng)該算什么呢

葉子：回復(fù)venus老師 資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債: 貨幣資金 1 7,638.10 28,483.02 短期借款 68 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 69 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付賬款 70 964,588.00 1,019,794.23 應(yīng)收股利 4 預(yù)收賬款 71 221,028.00 221,028.00 應(yīng)收利息 5 應(yīng)付工資 72 220,267.85 154,480.66 應(yīng)收賬款 6 123,870.43 105,664.71 應(yīng)付福利費(fèi) 73 其他應(yīng)收款 7 6,121.15 8,295.10 應(yīng)付股利 74 預(yù)付賬款 8 294,262.28 214,704.94 應(yīng)交稅金 75 57,851.27 74,161.70 應(yīng)收補(bǔ)貼款 9 其他應(yīng)交款 80 存貨 10 508,751.69 479,989.55 81 1,937,414.20 1,947,414.20 待攤費(fèi)用 11 預(yù)提費(fèi)用 82 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 21 預(yù)計(jì)負(fù)債 83 其他流動(dòng)資產(chǎn) 24 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 86 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 31 940,643.65 837,137.32 其他流動(dòng)負(fù)債 90 長期投資: 長期股權(quán)投資 32 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 100 3,401,149.32 3,416,878.79 長期債權(quán)投資 34 長期負(fù)債: 長期投資合計(jì) 38 長期借款 101 固定資產(chǎn): 應(yīng)付債券 102 固定資產(chǎn)原價(jià) 39 113,531.85 113,531.85 103 減:累計(jì)折舊 40 28,430.65 31,030.99 長期應(yīng)付款 106 固定資產(chǎn)凈值 41 85,101.20 82,500.86 其他長期負(fù)債 108 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42 長期負(fù)債合計(jì) 110 固定資產(chǎn)凈額 43 85,101.20 82,500.86 遞延稅項(xiàng): 工程物資 44 遞延稅款貸項(xiàng) 111 在建工程 45 負(fù)債合計(jì) 114 3,401,149.32 3,416,878.79 固定資產(chǎn)清理 46 固定資產(chǎn)合計(jì) 50 85,101.20 82,500.86 股東權(quán)益: 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn): 股本 115 無形資產(chǎn) 51 減：已歸還投資 116 長期待攤費(fèi)用 52 18,881.26 12,800.14 股本凈額 117 其他長期資產(chǎn) 53 資本公積 118 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 60 18,881.26 12,800.14 盈余公積 119 其中:法定公益金 120 遞延稅項(xiàng): 未分配利潤 121 -2,356,523.21 -2,484,440.47 遞延稅款借項(xiàng) 61 股東權(quán)益合計(jì) 122 -2,356,523.21 -2,484,440.47 資產(chǎn)總計(jì) 67 1,044,626.11 932,438.32 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 135 1,044,626.11 932,438.32

葉子：回復(fù)venus老師 您幫我看看 我們的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表 是小企業(yè)還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

venus老師：回復(fù)葉子同學(xué)以你們稅局備案為準(zhǔn)，因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件這塊科目都設(shè)置，到你根據(jù)準(zhǔn)則，有些科目不會(huì)用

葉子：回復(fù)venus老師 但是我查不到 當(dāng)時(shí)是怎么備案的，也不是我備案的， 我想問的是 我去年是用了以前年度損益調(diào)整了， 今年可以不用以前年度損益調(diào)整 直接走 利潤分配嗎

venus老師：回復(fù)葉子可以不用以前年度損益調(diào)整，用利潤分配

別跑~~~~喵：回復(fù)maize老師 是除了上市公司都是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎

maize老師：回復(fù)別跑~~~~喵別的沒有規(guī)定了，你們要是公司規(guī)模大，業(yè)務(wù)很復(fù)雜也可以用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則