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蔣飛老師：回復(fù)三畝地本年利潤(rùn)是反映：利潤(rùn)總額扣除所得稅費(fèi)用的

蔣飛老師：回復(fù)三畝地借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用

徐曉萍：回復(fù)紫藤老師 能說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？

紫藤老師：回復(fù)徐曉萍因你虧損與盈利都是掛在同一個(gè)會(huì)計(jì)科目(利潤(rùn)分配)上,結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配時(shí)就直接沖期初余額,所以不用做會(huì)計(jì)處理

°C：回復(fù)紫藤老師 是否可以放入管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)嗎？

紫藤老師：回復(fù)°C計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用管理費(fèi)用---專(zhuān)利使用費(fèi)比較好一點(diǎn)

????：回復(fù)玲老師 未分配利潤(rùn)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄啊

玲老師：回復(fù)????你的意思 是分紅嗎 ？

????：回復(fù)玲老師 是這樣的老師，是資產(chǎn)負(fù)債表中有一欄未分配利潤(rùn)，我之前都是手動(dòng)填寫(xiě)的，但是現(xiàn)在用財(cái)務(wù)軟件它根據(jù)憑證自動(dòng)生成數(shù)據(jù)的，未分配這一欄就無(wú)法顯示數(shù)據(jù)

玲老師：回復(fù)????你好 看一下報(bào)表取數(shù)的公式 應(yīng)該是沒(méi)有取上數(shù)

心雨心愿：回復(fù)鄒老師 既然是不變，那為什么又是增加呢？不明白

鄒老師：回復(fù)心雨心愿你好，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加 從本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，所有者權(quán)益本身是不變的?? 你需要分兩個(gè)步驟來(lái)看

辰南愛(ài)清璇：回復(fù)許老師 懂了，謝謝老師

許老師：回復(fù)辰南愛(ài)清璇不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

蕓豆豆：回復(fù)王超老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？

王超老師：回復(fù)蕓豆豆那么資產(chǎn)負(fù)債表就是沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目的

蕓豆豆：回復(fù)王超老師 那就是說(shuō)有交易性金融資產(chǎn)的一定是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？那么小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度要如何區(qū)分呢？

蕓豆豆：回復(fù)王超老師 大中型企業(yè)和小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)是什么？

王超老師：回復(fù)蕓豆豆這個(gè)跟企業(yè)的規(guī)模沒(méi)有關(guān)系，只是會(huì)計(jì)制度的一種選擇和運(yùn)用 一般來(lái)說(shuō)，小企業(yè)也是可以用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的

蕓豆豆：回復(fù)王超老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度如何區(qū)分呢？

王超老師：回復(fù)蕓豆豆小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù)債表就是沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目的

蕓豆豆：回復(fù)王超老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度同樣都沒(méi)有交易性金融資產(chǎn)，那這兩個(gè)如何區(qū)分呢？

王超老師：回復(fù)蕓豆豆企業(yè)會(huì)計(jì)制度在資產(chǎn)負(fù)債表的左下角，有一個(gè) 遞延稅款：遞延稅款借項(xiàng)

四月天：回復(fù)袁老師 實(shí)收資本也計(jì)入非限定資產(chǎn)嘛

袁老師：回復(fù)四月天是的了。。。。。。。。。。。。。。

莊老師：回復(fù)趙紅非限定性凈資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理如下： 　?。ㄒ唬┢谀瑢⒏魇杖腩?lèi)科目所屬“非限定性收入”明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目，借記“捐贈(zèng)收入——非限定性收入”、“會(huì)費(fèi)收入——非限定性收入”、“提供服務(wù)收入——非限定性收入”、“政府補(bǔ)助收入——非限定性收入”、“商品銷(xiāo)售收入——非限定性收入”、“投資收益——非限定性收入”、“其他收入——非限定性收入”科目，貸記本科目。同時(shí)，將各費(fèi)用類(lèi)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目，貸記“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”、“管理費(fèi)用”、“籌資費(fèi)用”、“其他費(fèi)用”科目。 　?。ǘ┤绻薅ㄐ詢糍Y產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，應(yīng)當(dāng)對(duì)凈資產(chǎn)進(jìn)行重新分類(lèi)，將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)，借記“限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記本科目。 　　（三）如果因調(diào)整以前期間收入、費(fèi)用項(xiàng)目而涉及調(diào)整非限定性凈資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)就需要調(diào)整的金額，借記或貸記有關(guān)科目，貸記或借記本科目。 　　四、本科目期末貸方余額，反映民間非營(yíng)利組織歷年積存的非限定性凈資產(chǎn)。 　　3102限定性凈資產(chǎn) 　　一、本科目核算民間非營(yíng)利組織的限定性凈資產(chǎn)。如果資產(chǎn)或者資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)利益（如資產(chǎn)的投資收益和利息等）的使用和處置受到資源提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時(shí)間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)即為限定性凈資產(chǎn)。 　　本制度所稱(chēng)的時(shí)間限制，是指資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)要求民間非營(yíng)利組織在收到資產(chǎn)后的某一時(shí)期或某一特定日期之后才能使用該項(xiàng)資產(chǎn)；本制度所稱(chēng)的用途限制，是指資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)要求民間非營(yíng)利組織將收到的資產(chǎn)用于某一特定的用途。 　　民間非營(yíng)利組織的董事會(huì)、理事會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)對(duì)凈資產(chǎn)的使用所作的限定性決策、決議或撥款限額等，屬于民間非營(yíng)利組織內(nèi)部管理上對(duì)資產(chǎn)使用所作的限制，它不屬于本制度所界定的限定性凈資產(chǎn)。 　　二、民間非營(yíng)利組織應(yīng)當(dāng)在期末將當(dāng)期限定性收入的實(shí)際發(fā)生額轉(zhuǎn)為限定性凈資產(chǎn)。 　　三、限定性凈資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理如下： 　?。ㄒ唬┢谀?，將各收入類(lèi)科目所屬“限定性收入”明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目，借記“捐贈(zèng)收入——限定性收入”、“政府補(bǔ)助收入——限定性收入”等科目，貸記本科目。 　　（二）如果限定性凈資產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，應(yīng)當(dāng)對(duì)凈資產(chǎn)進(jìn)行重新分類(lèi)，將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)，借記本科目，貸記“非限定性凈資產(chǎn)”科目。 　　如果資產(chǎn)提供者或者國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)要求民間非營(yíng)利組織在特定時(shí)期之內(nèi)或特定日期之后將限定性凈資產(chǎn)或者相關(guān)資產(chǎn)用于特定用途，該限定性凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)期間之內(nèi)或相應(yīng)日期之后按照實(shí)際使用的相關(guān)資產(chǎn)金額或者實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用金額轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)。 　?。ㄈ┤绻蛘{(diào)整以前期間收入、費(fèi)用項(xiàng)目而涉及調(diào)整限定性凈資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)就需要調(diào)整的金額，借記或貸記有關(guān)科目，貸記或借記本科目。 　　四、本科目期末貸方余額，反映民間非營(yíng)利組織歷年積存的限定性凈資產(chǎn)。