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收入的取得影響會(huì)計(jì)要素的情況
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魯老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.48w
引用 @ 大力的樂(lè)曲 發(fā)表的提問(wèn)：
試舉例說(shuō)明遞延所得稅產(chǎn)生的幾種情況，以及每種情況對(duì)報(bào)表的影響。
1.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵減未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額的因素，減少未來(lái)期間以所得稅稅款的方式流出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。 2.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，兩者之間的差額會(huì)增加企業(yè)于未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅，對(duì)企業(yè)形成經(jīng)濟(jì)利益流出的義務(wù)，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 3.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，則意味著就該項(xiàng)負(fù)債在未來(lái)期間可以稅前扣除的金額為負(fù)數(shù)，即應(yīng)在未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)增，增加未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 4.負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，意味著未來(lái)期間按照稅法規(guī)定與負(fù)債相關(guān)的全部或部分支出可以自未來(lái)應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中扣除，減少未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額。符合有關(guān)確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
46樓
2022-10-30 12:26:00
全部回復(fù)
田老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 善待自己 發(fā)表的提問(wèn)：
指定的實(shí)例名稱(chēng)無(wú)效，是啥意思，用友軟件T3安裝時(shí)出現(xiàn)的
應(yīng)該是沒(méi)有破解密碼
47樓
2022-10-30 12:55:49
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ L. 發(fā)表的提問(wèn)：
取得一筆收入后，會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表哪幾個(gè)科目
借：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）（貨幣資金） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)業(yè)收入） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（應(yīng)交稅費(fèi)）
48樓
2022-10-30 13:09:40
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.48w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問(wèn)：
“企業(yè)結(jié)算本月工資費(fèi)用”對(duì)擴(kuò)展會(huì)計(jì)等式中各會(huì)計(jì)要素的影響
會(huì)計(jì)有素有6個(gè)。資產(chǎn)，負(fù)債，所有者權(quán)益，收入，費(fèi)用和利潤(rùn)。 費(fèi)用包括制造費(fèi)用和三大期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）制造費(fèi)用是要記入成本的。你的問(wèn)題有點(diǎn)大~~一時(shí)半會(huì)說(shuō)不清。如果你說(shuō)的發(fā)生費(fèi)用僅僅指付錢(qián)，這個(gè)好辦~~除了制造費(fèi)用其他大都有可以用 借 XX費(fèi)用 貸 現(xiàn)金/銀行存款
49樓
2022-10-30 13:24:59
全部回復(fù)
蔣老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.39w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問(wèn)：
我們公司沒(méi)審計(jì)，審計(jì)情況填未經(jīng)審計(jì)，會(huì)不會(huì)對(duì)公司有影響
你好，沒(méi)有規(guī)定必須審計(jì)，沒(méi)有什么影響的
50樓
2022-11-01 11:45:08
全部回復(fù)
方亮老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 苦丁茶 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年的會(huì)計(jì)憑證可以沖銷(xiāo)，重新做不呢？情況分別為1如果影響利潤(rùn)2如果不影響利潤(rùn)
“跨年的會(huì)計(jì)憑證可以沖銷(xiāo)，重新做不呢？”這句話是什么意思？
51樓
2022-11-01 11:58:01
全部回復(fù)
冉老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ AAA 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，內(nèi)部交易對(duì)同控、非同控中，當(dāng)期利潤(rùn)的影響是什么情況？在同控、非同控中，什么情況下影響當(dāng)期利潤(rùn)，從而影響長(zhǎng)投的計(jì)算？
你好，內(nèi)部交易對(duì)同控、非同控中是單獨(dú)的抵消分錄的，抵消收入和成本金額，影響當(dāng)期利潤(rùn)， 內(nèi)部交易抵消，不影響長(zhǎng)投的調(diào)整的
52樓
2022-11-01 12:22:54
全部回復(fù)
AAA：回復(fù)冉老師 意思是內(nèi)部交易在同控、非同控中是通過(guò)單獨(dú)的抵消分錄從而影響了當(dāng)期利潤(rùn)，與長(zhǎng)投的調(diào)整及抵權(quán)益抵損益不互相影響，只不過(guò)內(nèi)部交易逆流要多一個(gè)抵少數(shù)股東損益？
2022-11-01 12:57:01
冉老師：回復(fù)AAA是的，學(xué)員，你說(shuō)的很對(duì)的
2022-11-01 13:22:59
王超老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)結(jié)算本月工資費(fèi)用”對(duì)擴(kuò)展會(huì)計(jì)等式中各會(huì)計(jì)要素的影響
你好 這個(gè)是資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)減少的
53樓
2022-11-01 12:36:59
全部回復(fù)
魯老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.48w
引用 @ 大力的樂(lè)曲 發(fā)表的提問(wèn)：
3. 試舉例說(shuō)明遞延所得稅產(chǎn)生的幾種情況，以及每種情況對(duì)報(bào)表的影響。
1.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵減未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額的因素，減少未來(lái)期間以所得稅稅款的方式流出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。 2.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，兩者之間的差額會(huì)增加企業(yè)于未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅，對(duì)企業(yè)形成經(jīng)濟(jì)利益流出的義務(wù)，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 3.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，則意味著就該項(xiàng)負(fù)債在未來(lái)期間可以稅前扣除的金額為負(fù)數(shù)，即應(yīng)在未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)增，增加未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。 4.負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，意味著未來(lái)期間按照稅法規(guī)定與負(fù)債相關(guān)的全部或部分支出可以自未來(lái)應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中扣除，減少未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額。符合有關(guān)確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
54樓
2022-11-02 10:46:21
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 青青草 發(fā)表的提問(wèn)：
跨期收取的租金，在收到時(shí)會(huì)計(jì)做的預(yù)收，匯算時(shí)對(duì)所得稅有沒(méi)影響？
你好，這個(gè)沒(méi)有確認(rèn)收入沒(méi)有影響的
55樓
2022-11-02 10:56:26
全部回復(fù)
青青草：回復(fù)暖暖老師 那為啥遞延收益有影響
2022-11-02 11:21:24
暖暖老師：回復(fù)青青草這個(gè)是預(yù)收賬款，分期確認(rèn)收入
2022-11-02 11:42:23
青青草：回復(fù)暖暖老師 所得稅調(diào)整表上有那項(xiàng)跨期租金調(diào)整是什么情況？
2022-11-02 12:02:41
暖暖老師：回復(fù)青青草你額沒(méi)有確認(rèn)收入就不用管
2022-11-02 12:29:07
青青草：回復(fù)暖暖老師 是不是一次提前確認(rèn)了收入，所以出現(xiàn)要調(diào)整的狀況？
2022-11-02 12:52:40
暖暖老師：回復(fù)青青草是的，租金需要分期確認(rèn)收入的
2022-11-02 13:11:55
青青草：回復(fù)暖暖老師 那不動(dòng)產(chǎn)租賃和物業(yè)管理，都是分期確認(rèn)收入的是嗎？會(huì)計(jì)和稅法一致？
2022-11-02 13:32:40
暖暖老師：回復(fù)青青草租賃費(fèi)和物業(yè)費(fèi)都是一樣的道理
2022-11-02 13:43:35
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 貪玩的含羞草 發(fā)表的提問(wèn)：
影響應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)值的因素主要有（ ）。
你好，能提供一下題目選項(xiàng)嗎？ 一般就是：收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，代墊運(yùn)費(fèi)，收到的貨款等?
56樓
2022-11-02 11:09:10
全部回復(fù)
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 向陽(yáng)xy 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，公司是建筑行業(yè)的，請(qǐng)的勞務(wù)人員給他們付工資的時(shí)候沒(méi)有取得勞務(wù)發(fā)票，會(huì)計(jì)按照實(shí)際業(yè)務(wù)情況入賬了，如果次年匯算清繳之前仍然沒(méi)有取得發(fā)票，也沒(méi)有做調(diào)增處理，會(huì)計(jì)會(huì)受到什么影響？
您好，您就是按勞務(wù)費(fèi)處理的，也沒(méi)申報(bào)個(gè)人所得稅是嗎，那最好是有勞務(wù)發(fā)票的，沒(méi)有納稅調(diào)整，假如以后查賬的話，會(huì)有問(wèn)題，不查賬的話，也許不會(huì)有問(wèn)題，但是我們不能懷僥幸心里
57樓
2022-11-02 11:24:59
全部回復(fù)
向陽(yáng)xy：回復(fù)文老師 按勞務(wù)費(fèi)處理就不用申報(bào)個(gè)人所得稅了吧？我是剛剛接手這一家公司的，我看之前的會(huì)計(jì)是把項(xiàng)目這一塊的人員工資計(jì)入到工程施工科目里面去了，沒(méi)有按照工資處理，也沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅。老板明確的講拿不到勞務(wù)發(fā)票，然后他說(shuō)查到再講，先按成本入賬，那這樣做的話會(huì)計(jì)會(huì)不會(huì)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)不會(huì)被抓
2022-11-02 12:02:23
文老師：回復(fù)向陽(yáng)xy這不是會(huì)計(jì)的責(zé)任，你會(huì)計(jì)是按實(shí)際入賬，是對(duì)的
2022-11-02 12:13:38
向陽(yáng)xy：回復(fù)文老師 匯算清繳的時(shí)候會(huì)計(jì)不是還要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？我對(duì)于會(huì)計(jì)的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)這塊不太清楚，不知道底線在哪，哪些風(fēng)險(xiǎn)比較大，麻煩老師有空的時(shí)候講解一下，不然天天提心吊膽的
2022-11-02 12:32:39
文老師：回復(fù)向陽(yáng)xy是應(yīng)該匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整的，不調(diào)整假如查賬的話，還是需要補(bǔ)交稅款及滯納金的，
2022-11-02 12:44:38
文老師：回復(fù)向陽(yáng)xy但是這比虛開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小
2022-11-02 13:09:15
答疑蘇老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 為了當(dāng)總監(jiān) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 我想問(wèn)一下 一些用現(xiàn)金付款的報(bào)銷(xiāo) 不能取得發(fā)票的情況下 有什么影響呢？需要找發(fā)票來(lái)抵嗎？
你好 不能取得發(fā)票 可以做賬 只是不能稅前扣除
58樓
2022-11-03 10:04:00
全部回復(fù)
點(diǎn)~玲老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.26w
引用 @ 小糖 發(fā)表的提問(wèn)：
不知道發(fā)票情況怎樣了，會(huì)不會(huì)有影響
影響什么？不知道發(fā)票什么情況？
59樓
2022-11-03 10:19:38
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 陳晞 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 我想問(wèn)一下 一些用現(xiàn)金付款的報(bào)銷(xiāo) 不能取得發(fā)票的情況下 有什么影響呢？需要找發(fā)票來(lái)抵嗎？
你好替票是不建議的 沒(méi)發(fā)票的無(wú)法在計(jì)算企業(yè)所得稅稅前扣除 到時(shí)可能會(huì)多交企業(yè)所得稅
60樓
2022-11-03 10:48:52
全部回復(fù)
陳晞：回復(fù)meizi老師 企業(yè)所得稅的稅前扣除是一定要取得發(fā)票才能扣嗎？像平時(shí)一些在京東上買(mǎi)的東西沒(méi)有發(fā)票的 都不能稅前扣除嗎
2022-11-03 11:19:06
陳晞：回復(fù)meizi老師 沒(méi)有取得現(xiàn)金采購(gòu)的發(fā)票的情況下 該現(xiàn)金采購(gòu)做進(jìn)去了賬了 那稅務(wù)局怎么知道這個(gè)沒(méi)有發(fā)票 然后不能抵扣呢？
2022-11-03 11:39:18
meizi老師：回復(fù)陳晞你好 是的 一般是發(fā)票入賬或者稅局認(rèn)可的收據(jù)等； 是的額不能稅前扣除的； 自己申報(bào) 稅局查賬
2022-11-03 11:56:45
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