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愛笑的洋蔥：回復(fù)李愛文老師 老師，點(diǎn)擊到真賬實(shí)操-行政事業(yè)單位，沒有事業(yè)單位會(huì)計(jì)相關(guān)內(nèi)容，有行政單位。

李愛文老師：回復(fù)愛笑的洋蔥這個(gè)就是這些內(nèi)容，你可以學(xué)習(xí)這些內(nèi)容，另外學(xué)習(xí)一下“真賬實(shí)操——服務(wù)業(yè)——物流運(yùn)輸”的內(nèi)容

燕子：回復(fù)鄒老師 從哪里看企業(yè)性質(zhì)嗎？營(yíng)業(yè)執(zhí)照嗎？屬于有限公司的話是要按照商業(yè)會(huì)計(jì)處理嗎

鄒老師：回復(fù)燕子你好，營(yíng)業(yè)執(zhí)照可以看到 可以按服務(wù)行業(yè)處理

胡儀紜：回復(fù)吳月柳 不能重新輸入資料

吳月柳：回復(fù)胡儀紜那就不可以了，要不你找下銷售老師看看。

茉莉花：回復(fù)陳俊帆老師 提工資啊什么的，交保險(xiǎn)什么，需要計(jì)提嗎，我才接觸沒有什么基礎(chǔ)

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花需要計(jì)提。。。。

茉莉花：回復(fù)陳俊帆老師 會(huì)計(jì)分錄怎么做啊，老師

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花這個(gè)碼是這樣子的，首先你是行政部門還是事業(yè)單位？

茉莉花：回復(fù)陳俊帆老師 事業(yè)單位

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花其實(shí)我跟你這么說吧，其實(shí)事業(yè)單位都是提前發(fā)工資，比如說三月份的工資，在三月份還沒結(jié)束之前就已經(jīng)發(fā)了，不存在計(jì)提，只是說現(xiàn)在審計(jì)要看大家工資里面的五險(xiǎn)已經(jīng)有沒有扣除？或者說有沒有足額扣繳？所以要求

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花做會(huì)計(jì)分錄財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借事業(yè)支出 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工公積金 應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工社保費(fèi) 零余額賬戶用款額度

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花預(yù)算會(huì)計(jì) 借事業(yè)支出 貸資金結(jié)存

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花做會(huì)計(jì)分錄財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工公積金 應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工社保費(fèi) 零余額賬戶用款額度

陳俊帆老師：回復(fù)茉莉花財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有一個(gè)科目寫錯(cuò)了，你以下面的為準(zhǔn)吧！

琉璃：回復(fù)王雁鳴老師 老師，還是不，明白，按照視頻內(nèi)容，有收入時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月末做 借：財(cái)政撥款收入 貸：本期盈余 。如果本期所發(fā)生的支付在建工程的資金，不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本期盈余，那么如果本月不發(fā)生其他費(fèi)用，僅僅只是用財(cái)政撥款支付了在建工程，那么針對(duì)已使用的財(cái)政撥款收入，本期盈余的分錄應(yīng)該怎么做呢

王雁鳴老師：回復(fù)琉璃您好，在建工程不結(jié)轉(zhuǎn)，針對(duì)已使用的財(cái)政撥款收入，本期盈余的分錄，借：財(cái)政撥款收入 貸：本期盈余 。

琉璃：回復(fù)王雁鳴老師 老師謝謝您的耐心，比如說，如果本月財(cái)政撥款收入100萬(wàn)，單位管理費(fèi)用20萬(wàn)，基建類在建工程支付70萬(wàn)，那么本期盈余是怎么做分錄呢

王雁鳴老師：回復(fù)琉璃您好，不客氣，收到時(shí)，借：銀行存款等科目，100萬(wàn)元，貸：財(cái)政撥款收入，100萬(wàn)元，支付時(shí)，借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用，20萬(wàn)元，貸：銀行存款等科目，20萬(wàn)元，借：在建工程，70萬(wàn)元，貸：銀行存款等科目，70萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：財(cái)政撥款收入，100萬(wàn)元，貸：本期盈余，100萬(wàn)元。借：本期盈余，20萬(wàn)元，貸：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用，20萬(wàn)元。

琉璃：回復(fù)王雁鳴老師 老師，這么看來，本期盈余貸方余額是80萬(wàn)，含了已經(jīng)支付在建工程的70萬(wàn)?？墒怯嗝髅魇?0萬(wàn) 啊，70萬(wàn)已經(jīng)是支付在建工程款了，為什么hi記在本期盈余里呢？

王雁鳴老師：回復(fù)琉璃您好，因?yàn)檫@個(gè)在建工程是不結(jié)轉(zhuǎn)本期盈余的，您在建工程是怎么做分錄的呢？

琉璃：回復(fù)王雁鳴老師 老師，我前面收到及支付的思路和您是一樣的，借：零余額賬戶用款額度，100萬(wàn)元，貸：財(cái)政撥款收入，100萬(wàn)元，支付時(shí)，借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用，20萬(wàn)元，貸：零余額賬戶用款額度，20萬(wàn)元，借：在建工程——某項(xiàng)目，70萬(wàn)元，貸：零余額賬戶用款額度，70萬(wàn)元。 月末做本期盈余結(jié)轉(zhuǎn)，收到收入是 借：財(cái)政撥款收入，100萬(wàn)元，貸：本期盈余，100萬(wàn)元 支出的結(jié)轉(zhuǎn)就不會(huì)了，按我理解是盈余是只剩10萬(wàn)的，如果盈余是80萬(wàn)，豈不是實(shí)際盈余小于本期盈余嗎

王雁鳴老師：回復(fù)琉璃您好，如果您的分錄是這樣的話，結(jié)轉(zhuǎn)支出的分錄，就是我上面的分錄了，是的，實(shí)際盈余小于本期盈余。