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陽光：回復(fù)鄒老師 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了再怎么處理？不處理一直有余額？

鄒老師：回復(fù)陽光你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

Gangsta：回復(fù)鄒老師 我一開始做的是借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，若是用您的分錄，銀行存款是不是多付了稅額的錢

鄒老師：回復(fù)Gangsta你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)無法抵扣了，是需要補(bǔ)交這個稅款的

Gangsta：回復(fù)鄒老師 剛才做的那個分錄，不就是承擔(dān)了稅費(fèi)了嗎，再有就是我們未認(rèn)證呢

鄒老師：回復(fù)Gangsta你好，既然沒有認(rèn)證，怎么需要轉(zhuǎn)出呢？

Gangsta：回復(fù)鄒老師 那我們可以直接把專票當(dāng)普票用？

鄒老師：回復(fù)Gangsta你好，是的，按普通發(fā)票入賬，就不需要轉(zhuǎn)出（進(jìn)項(xiàng)稅額沒有認(rèn)證抵扣，是不需要做轉(zhuǎn)出處理的）

Gangsta：回復(fù)鄒老師 那之后會不會有什么稅務(wù)風(fēng)險，符合稅局的規(guī)定嗎？稅局會不會查賬？

鄒老師：回復(fù)Gangsta你好，符合規(guī)定，可能查賬，但是這個是沒有問題的

Gangsta：回復(fù)鄒老師 我們是招待客戶的住宿費(fèi)用，那么我們

Gangsta：回復(fù)鄒老師 我們是招待客戶的住宿費(fèi)用，那么要是避免查賬的會計分錄如何做呢？

鄒老師：回復(fù)Gangsta你好，借；管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸；銀行存款等科目

Gangsta：回復(fù)鄒老師 這樣就管嗎？老師，我們收到的是專票，未認(rèn)證，主要是想避免您剛才說的查賬的風(fēng)險啊

鄒老師：回復(fù)Gangsta你好，這樣即使查到也沒有風(fēng)險啊

努力每一天：回復(fù)鄒老師 就這樣？那付錢沒提現(xiàn)嗎？麻煩告知詳細(xì)分錄和金額

鄒老師：回復(fù)努力每一天你好，完整分錄是 借；管理費(fèi)用（差額） 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）28.84 貸；銀行存款等科目 1374 然后轉(zhuǎn)出 借；管理費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）28.84

池筱塘：回復(fù)鄒老師 老師 我已經(jīng)認(rèn)證過得發(fā)票 比如100塊 稅17個點(diǎn) 是不是 借 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)83 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 17 貸銀行存款 100

鄒老師：回復(fù)池筱塘你好，在你之前做賬的基礎(chǔ)上 借；管理費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ） 金額就是你之前計入進(jìn)項(xiàng)的稅額部分

池筱塘：回復(fù)鄒老師 老師 您的意思是抵扣的17塊錢 最終要計入管理費(fèi)用了 ，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢 如何做

鄒老師：回復(fù)池筱塘你好，是的 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款

池筱塘：回復(fù)鄒老師 老師 那我原來的招待費(fèi)的報銷分流是借 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款還是 借 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款

鄒老師：回復(fù)池筱塘你好，原來分錄是 借 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款

愛吃蘑菇的小菇?jīng)觯?/span>回復(fù)吳月柳 就是剛剛那個還有稅額也計入成本么？

吳月柳：回復(fù)愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span>是的

晴：回復(fù)暖暖老師 出差的住宿費(fèi)和餐飲費(fèi)都做差旅費(fèi)嗎

暖暖老師：回復(fù)晴嗯，都做到差旅費(fèi)里

紫薇茉：回復(fù)江老師 好的，謝謝

江老師：回復(fù)紫薇茉有不明白的問題再咨詢

紫薇茉：回復(fù)江老師 培訓(xùn)費(fèi)可以直接計入辦公費(fèi)嗎？

江老師：回復(fù)紫薇茉培訓(xùn)費(fèi)可以計入管理費(fèi)用——培訓(xùn)費(fèi)，或者是管理費(fèi)用——職工教育經(jīng)費(fèi)

Lisa：回復(fù)辜老師 不能省去這個分錄嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，直接做借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸銀行存款？

辜老師：回復(fù)Lisa一般都是通過應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅反映實(shí)際繳納的增值稅的，這樣你就可能查實(shí)際繳納的增值稅，漏掉這一筆

Lisa：回復(fù)辜老師 好的，轉(zhuǎn)出未交增值稅可以省略吧

辜老師：回復(fù)Lisa這一步可以省略的

陽光：回復(fù)meizi老師 這樣子，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出里邊有不就有數(shù)了，數(shù)額怎么處理？

meizi老師：回復(fù)陽光你好 月末做結(jié)轉(zhuǎn)處理哦 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

陽光：回復(fù)meizi老師 以這個為例，能幫我寫下分錄嗎？，有點(diǎn)懵

meizi老師：回復(fù)陽光你好 你這個進(jìn)項(xiàng)稅金額是多少 小數(shù)點(diǎn)看不清楚了

陽光：回復(fù)meizi老師 金額217.82，稅額2.18，價稅合計220

meizi老師：回復(fù)陽光你好 1. 那你做 ： 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2.18 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅2.18 看你最終轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方是否產(chǎn)生應(yīng)交增值稅金額 在做結(jié)轉(zhuǎn)

陽光：回復(fù)meizi老師 這個我明白，前邊是不是這樣操作

陽光：回復(fù)meizi老師 把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做到管理費(fèi)用里邊

meizi老師：回復(fù)陽光額是的 把這個2.18 結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用 做轉(zhuǎn)出 是的

陽光：回復(fù)meizi老師 謝謝老師，5? 好評

meizi老師：回復(fù)陽光沒事的 幫到你就好 那謝謝你了 給我好評