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木@：回復(fù)maize老師 一般納稅人

木@：回復(fù)maize老師 原值是24600，折舊已經(jīng)計(jì)提完了，賣了600

maize老師：回復(fù)木@一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)處理 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費(fèi)用和應(yīng)納稅額 (1)清理收入 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 (3)計(jì)算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 備注：也有對(duì)于減征1%的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入(下同) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

maize老師：回復(fù)木@公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備，報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目； 公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 具體會(huì)計(jì)處理： 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理?yè)p失 借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失） 資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得） 資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

maize老師：回復(fù)木@不知道你是簡(jiǎn)易計(jì)稅還是一般計(jì)稅，你這個(gè)先把你賬上那個(gè)累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)原值這個(gè)都弄固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目下面，最后你看你出售賣多少做第2步分錄

木@：回復(fù)maize老師 原值是24600，折舊也是24600，賣了600，該怎么做呢

maize老師：回復(fù)木@1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊24600 貸：固定資產(chǎn)原值24600

木@：回復(fù)maize老師 那出售的這個(gè)600怎么做

maize老師：回復(fù)木@親，你沒(méi)有說(shuō)你是簡(jiǎn)易還是一般啊，你條件沒(méi)有說(shuō)啊，

莎：回復(fù)辜老師 可以計(jì)提折舊嗎

辜老師：回復(fù)莎這個(gè)不能計(jì)提折舊的

莎：回復(fù)辜老師 老師，A應(yīng)該選嗎

辜老師：回復(fù)莎大額的改建，就是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后每期攤銷進(jìn)行稅前扣除，不是折舊稅前扣除，所以不能選的

莎：回復(fù)辜老師 小額的呢

辜老師：回復(fù)莎小額的，是直接計(jì)入費(fèi)用的

ACC564070009：回復(fù)岳老師 可是老板要清理 該怎么辦

ACC564070009：回復(fù)岳老師 如果賣了 收的錢進(jìn)去其他業(yè)務(wù)收入就可以是嗎？

岳老師：回復(fù)ACC564070009您的分錄正確。如果銷售，可以通過(guò)固定資產(chǎn)清理科目。

ACC564070009：回復(fù)岳老師 那分錄怎么寫(xiě)

岳老師：回復(fù)ACC564070009借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理

細(xì)心的蜜蜂：回復(fù)江老師 但這個(gè)已經(jīng)安裝完成投入使用了，發(fā)票也大了，尾款也支付了，就是不知道做分錄

江老師：回復(fù)細(xì)心的蜜蜂一、收到發(fā)票 借：在建工程 貸：應(yīng)付賬款 二、按竣工結(jié)算單轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 三、次月開(kāi)始計(jì)提折舊

黛：回復(fù)笑笑老師 會(huì)計(jì)制度規(guī)定今年事業(yè)單位才開(kāi)始計(jì)提折舊，但是我們發(fā)生那天就開(kāi)始計(jì)提了，所以現(xiàn)在需要沖銷

笑笑老師：回復(fù)黛您好： 做一筆與原來(lái)金額的相反的分錄，再按正常折舊做就可以了

月兔：回復(fù)曉海老師 計(jì)入成本，每個(gè)月的利潤(rùn)都會(huì)是負(fù)數(shù)，有影響的嗎

曉海老師：回復(fù)月兔你好！沒(méi)有收入嗎？

月兔：回復(fù)曉海老師 有，但收入小于成本（固定資產(chǎn)折舊、職工薪酬、電話費(fèi)、應(yīng)交增值稅、附加稅等）

曉海老師：回復(fù)月兔你好！如果是真實(shí)業(yè)務(wù)沒(méi)關(guān)系

鄒老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn) 　　　　貸：累計(jì)折舊

小稻草人：回復(fù)王曉老師 公司是小規(guī)模納稅人，未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，是否就直接錄入，不用在計(jì)提稅了

王曉老師：回復(fù)小稻草人同學(xué)您好 小規(guī)模納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)，可以按3%減按2%來(lái)計(jì)稅，也就是增值稅=500*2%/（1%2B3%）

小稻草人：回復(fù)王曉老師 4月1日開(kāi)始小規(guī)模納稅人免增值稅及附加稅，但是還是要先計(jì)提稅然后在轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，是這樣么？

王曉老師：回復(fù)小稻草人您好 是的? ?需要先確認(rèn)增值稅? 再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

小稻草人：回復(fù)王曉老師 明白了，謝謝您

小稻草人：回復(fù)王曉老師 計(jì)提增值稅分錄，接問(wèn)題上的分錄后續(xù)如何做分錄

王曉老師：回復(fù)小稻草人不客氣的，工作愉快哈

小稻草人：回復(fù)王曉老師 是不是原來(lái)的分錄就需要做更改，不直接錄入 借銀行存款，先借營(yíng)業(yè)外收入？

王曉老師：回復(fù)小稻草人您好 借? 銀行存款? ?500 ? ? ?貸 固定資產(chǎn)清理? ? 490.29 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 9.71

小稻草人：回復(fù)王曉老師 后面再錄入轉(zhuǎn)出增值稅的分錄，對(duì)么， 借 營(yíng)業(yè)外收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小稻草人：回復(fù)王曉老師 后面再錄入轉(zhuǎn)出增值稅的分錄，對(duì)么， 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入

王曉老師：回復(fù)小稻草人您好 可以的，可以這么處理的