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害怕的故事：回復(fù)何江何老師 那計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出呢

害怕的故事：回復(fù)何江何老師 ?

何江何老師：回復(fù)害怕的故事同學(xué)，是管理費(fèi)用同學(xué)

梅冬：回復(fù)辜老師 雖然是國(guó)有下屬單位，但我們規(guī)模很小，可以選是小型微利企業(yè)嗎

辜老師：回復(fù)梅冬符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，那就是小微企業(yè)

梅冬：回復(fù)辜老師 謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題，我們股東方是企業(yè)，關(guān)鍵業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告年度申報(bào)需要填報(bào)嗎

辜老師：回復(fù)梅冬如果是跟股東投資的其他企業(yè)有往來(lái)，是需要填列的

冷艷的野狼：回復(fù)李雪婷老師 那第12個(gè)業(yè)務(wù)到底是計(jì)入那個(gè)科目？

李雪婷老師：回復(fù)冷艷的野狼這個(gè)要結(jié)合企業(yè)的規(guī)定來(lái)看，一些企業(yè)不論金額大小，規(guī)定都要進(jìn)固定資產(chǎn)來(lái)進(jìn)行管理，就需要進(jìn)固定資產(chǎn)，一些是規(guī)定金額不大的，直接進(jìn)費(fèi)用。一般金額大于5000以上的進(jìn)固定資產(chǎn)，但不是絕對(duì)的

最美的白胖子-Sally：回復(fù)徐阿富老師 一般都選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？

徐阿富老師：回復(fù)最美的白胖子-Sally你好，是的，沒(méi)錯(cuò)，你的選擇是對(duì)的。

心海星愿：回復(fù)玲老師 老師，小準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，后面又是什么意思

玲老師：回復(fù)心海星愿小準(zhǔn)則 沒(méi)有這個(gè)科目直接用未分配利潤(rùn)科目 代替以前年度損益調(diào)整

心海星愿：回復(fù)玲老師 老師，比如我今年暫估了一項(xiàng)活動(dòng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，明年收到發(fā)票后有差異要調(diào)整，需要怎么調(diào)整？

玲老師：回復(fù)心海星愿差異要調(diào)整是什么意思 /

心海星愿：回復(fù)玲老師 比如做了一個(gè)承辦會(huì)務(wù)的業(yè)務(wù)，要支出的成本項(xiàng)目很多，對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商也很多，只收到了一部分供應(yīng)商的成本發(fā)票，另一部分成本票沒(méi)有收到，暫估了成本，明年收到了發(fā)票，和暫估金額有差異，需要怎么處理

玲老師：回復(fù)心海星愿成本是不是實(shí)際發(fā)生了，如果 實(shí)際發(fā)生了只是沒(méi)有回來(lái)發(fā)票，那不用調(diào)整賬 匯算時(shí)調(diào)應(yīng)納稅所得稅額交所得稅

心海星愿：回復(fù)玲老師 老師，是預(yù)估的和實(shí)際發(fā)生的成本有差異

心海星愿：回復(fù)玲老師 預(yù)估時(shí)有一部分成本沒(méi)有發(fā)票，或者業(yè)務(wù)人員報(bào)支出時(shí)有遺漏，就會(huì)和實(shí)際成本有差異

玲老師：回復(fù)心海星愿你的意思是長(zhǎng)骨的金額不準(zhǔn)，實(shí)際沒(méi)有發(fā)生這個(gè)成本是這個(gè)意思嗎？

玲老師：回復(fù)心海星愿先把暫估的紅沖了，再按照發(fā)票金額做帳，把原來(lái)?yè)p益的科目換成以前年度損益調(diào)整

心海星愿：回復(fù)玲老師 那小規(guī)模企業(yè)的就是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎代替以前年度損益調(diào)整嗎

玲老師：回復(fù)心海星愿不是小規(guī)模，是小企業(yè)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目來(lái)代替以前年度損益，調(diào)整科目，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目就直接用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目

心若止水：回復(fù)方亮老師 怎么做賬？

方亮老師：回復(fù)心若止水（一）存貨的盤(pán)盈 　　企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤(pán)盈的存貨，根據(jù)“存貨盤(pán)存報(bào)告單”所列金額，編制會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：原材料 　　　　周轉(zhuǎn)材料 　　　　庫(kù)存商品等 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　盤(pán)盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的，即正常損失，其盤(pán)盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　　　貸：管理費(fèi)用 　?。ǘ┐尕浀谋P(pán)虧 　　企業(yè)對(duì)于盤(pán)虧的存貨，根據(jù)“存貨盤(pán)存報(bào)告單”編制會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　　　貸：原材料 　　　　　　周轉(zhuǎn)材料 　　　　　　庫(kù)存商品等 　　對(duì)于盤(pán)虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤(pán)虧的原因，分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 　　屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，即正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用。 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　對(duì)于應(yīng)由過(guò)失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄： 　　借：其他應(yīng)收款 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄： 　　借：營(yíng)業(yè)外支出──非常損失 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　對(duì)于無(wú)法收回的其他損失，經(jīng)批準(zhǔn)后記入“管理費(fèi)用”科目。 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毀損，應(yīng)當(dāng)將相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

心若止水：回復(fù)方亮老師 那么對(duì)于客戶退回的貨我們要是做報(bào)廢處理的話，該怎么做賬？

方亮老師：回復(fù)心若止水　1、借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　　　貸：庫(kù)存商品 　　 　　2、借：管理費(fèi)用 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師第二筆，小規(guī)模納稅人，普通發(fā)票也有應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師,第三筆好像還有商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)吧，那運(yùn)費(fèi)在售價(jià)金額法下怎么攤銷(xiāo)，五五攤銷(xiāo)嗎，還是怎么樣？這筆可以寫(xiě)一下金額嗎

神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師，還在嗎？？？

文老師：回復(fù)神勇的硬幣您做的時(shí)候是需要做的，然后符合減免條件的，季末的時(shí)候再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入 第三個(gè)沒(méi)有說(shuō)是進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)法，運(yùn)費(fèi)按產(chǎn)品的金額攤，金額我看不太清楚，加入A產(chǎn)品時(shí)500元，B產(chǎn)品時(shí)1000元，您一共發(fā)生運(yùn)費(fèi)是100元，那您可以A產(chǎn)品分配的運(yùn)費(fèi)是500/（500%2B1000）*100，B產(chǎn)品分配的運(yùn)費(fèi)是1000/（500%2B1000）*100

神勇的硬幣：回復(fù)文老師 老師，第三筆這業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄加金額可以都寫(xiě)一下嗎？這個(gè)庫(kù)存商品要按售價(jià)金額法，有點(diǎn)難

文老師：回復(fù)神勇的硬幣題目有要求用進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)法嗎

神勇的硬幣：回復(fù)文老師 要的

文老師：回復(fù)神勇的硬幣有的話，是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)

11876948484884：回復(fù)meizi老師 我在用軟件的時(shí)候讓選擇 我選了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

meizi老師：回復(fù)11876948484884?你好； 一般中小企業(yè)可以選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的? ?

奔奔：回復(fù)張艷老師 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，印花稅繳納，是通過(guò)“”稅金及附加”，科目記賬嗎

張艷老師：回復(fù)奔奔是的，通過(guò)稅金及附加科目核算的。

奔奔：回復(fù)張艷老師 沒(méi)抵減，需要加一筆分錄嗎 是這樣做的嗎

張艷老師：回復(fù)奔奔您既然已經(jīng)將抵減的增值稅填寫(xiě)進(jìn)申報(bào)表了，形成的未抵減完的減免稅款，年末都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的借方的。不需要像您所傳圖片那樣的處理的。 如果上面的題目已經(jīng)幫您解答，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您還有其他問(wèn)題，建議您重新進(jìn)行提問(wèn)，非常感謝??！

奔奔：回復(fù)張艷老師 沒(méi)有填 這個(gè)月剛剛買(mǎi)的

張艷老師：回復(fù)奔奔您是2019年1月份購(gòu)買(mǎi)的稅控盤(pán)，那么可以在2019年一年內(nèi)任何時(shí)間進(jìn)行填寫(xiě)報(bào)表抵減增值稅。

奔奔：回復(fù)張艷老師 18年12月買(mǎi)的

張艷老師：回復(fù)奔奔12月份購(gòu)買(mǎi)的稅控盤(pán)，建議當(dāng)月就做 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸 管理費(fèi)用 然后在一月份申報(bào)增值稅時(shí)，就填寫(xiě)進(jìn)減免稅明細(xì)表