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計提和發(fā)放工資怎么做會計分錄
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陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 故鄉(xiāng)的云 發(fā)表的提問：
工資的計提和發(fā)放，社保的計提和交納，該怎么做分錄？
你好！首先是計提工資的會計分錄，可根據(jù)員工所在部門記入相應的費用里即可： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額 貸：應付職工薪酬/工資總額 其次繳納社保，公司幫員工代墊社會保險的會計分錄： 借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險（企業(yè)繳納） 銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金（企業(yè)繳納） 其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） 其他應收款---公積金（個人繳納部份） 應交稅費---應交個人所得稅 貸：銀行存款 最后是發(fā)放工資，就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄： 借：應付職工薪酬/工資總額 貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份） 其他應收款---公積金（個人繳納部份） 應交稅費---應交個人所得稅 銀行存款
91樓
2022-11-14 07:14:36
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故鄉(xiāng)的云：回復陳靜老師 其他應收款？新會計準則應付職工薪酬下明細科目有社會保險，可不可以通過應付職工薪酬來核算？
2022-11-14 07:32:39
陳靜老師：回復故鄉(xiāng)的云你好!可以通過應付職工薪酬來核算的.
2022-11-14 08:00:10
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
老師好，請問有社?？劭?，計提工資和發(fā)放工資，會計分錄是怎么做的？
你好 計提，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資 發(fā)放工資，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔的社保 ）
92樓
2022-11-14 07:32:55
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會計學堂：回復鄒老師 還有公司承擔的部分不計提嗎？
2022-11-14 08:02:12
鄒老師：回復會計學堂你好，你是指社保的計提嗎？?
2022-11-14 08:23:41
會計學堂：回復鄒老師 我有個同事9月份剛?cè)肼?，她工資是5000元（不含社保），社保：公司承擔部分1053，個人承擔部分：430，10月初給她交兩個月的社保，給她交了10月份社保，補繳了9月份社保，按9月工資扣9月的社保個人部分，10月工資扣10月份社保個人部分，9月份的是怎么做賬？
2022-11-14 08:46:17
鄒老師：回復會計學堂你好 計提工資，借：管理費用等科目? 5000，貸：應付職工薪酬—工資?5000
2022-11-14 09:01:28
會計學堂：回復鄒老師 那對公網(wǎng)銀上，已扣了她兩個月的社保（公司%2b個人），是怎么做賬？
2022-11-14 09:17:19
鄒老師：回復會計學堂你好 借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款?
2022-11-14 09:45:42
會計學堂：回復鄒老師 10月初的時候，對公網(wǎng)銀上，已給她交了兩個月的社保（公司%2b個人），是怎么做賬？
2022-11-14 10:03:52
鄒老師：回復會計學堂你好 借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款? （是針對這個回復有什么疑問嗎）
2022-11-14 10:24:06
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.19w
引用 @ 諾爾信~雪 發(fā)表的提問：
計提工資的會計分錄 有社保和公積金 個稅 還要發(fā)放時的分錄怎么做
您好！ 1.分配工資 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應付職工薪酬——工資 　　2.計提社保(企業(yè)部分)公積金 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應付職工薪酬——社保/公積金 　　3.次月發(fā)放工資時 　　借：應付職工薪酬——工資 　　貸：應付職工薪酬——社保(個人部分) 　　應交稅費——應交個人所得稅 　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　4.上交杜保 　　借：應付職工薪酬——社保/公積金(企業(yè)部分+個人部分) 　　5.上交個人所得稅 　　借：應交稅費——應交個人所得稅 　　貸：銀行存款
93樓
2022-11-14 07:40:15
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易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
請問老師計提工資，發(fā)放工資和計提社保發(fā)放社保會計分錄分別是怎么樣的？請老師發(fā)一個正規(guī)的分錄
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
94樓
2022-11-14 08:08:44
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 崔馨心 發(fā)表的提問：
提個稅工資的會計分錄怎么做？發(fā)放工資并交個稅分錄怎么做？
你好，分錄參考這個
95樓
2022-11-14 08:24:59
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崔馨心：回復郭老師 個人負擔部分，不應該是“其他應收款”
2022-11-14 08:40:24
崔馨心：回復郭老師 嗎？
2022-11-14 08:57:41
郭老師：回復崔馨心都可以的，你工資先發(fā)下去，先扣除個人的記其他應付款 如果企業(yè)先給職工墊付，后發(fā)工資扣除的用其他應收款 根據(jù)你們實際情況自己選擇就可以
2022-11-14 09:11:49
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 暖暖艾雪 ???? 發(fā)表的提問：
工資的計提和發(fā)放需要繳納個稅的，請問會計分錄怎么做呢
計提工資 計提工資 借：管理費用等——工資 貸：應付職工薪酬——工資 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資【計提工資】 貸：其他應收款——社保/公積金【個人部分】 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款【實發(fā)工資】
96樓
2022-11-15 07:43:15
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暖暖艾雪 ????：回復宸宸老師 然后繳納個稅就是借應交稅費-應交個人所得稅，貸銀行存款，對吧。但是我這個個稅要自己承擔的怎么體現(xiàn)出來呢
2022-11-15 07:59:47
宸宸老師：回復暖暖艾雪 ????您好，就是在第二筆分錄里，其實您是少發(fā)了工資了的 銀行存款【實發(fā)工資】
2022-11-15 08:13:58
暖暖艾雪 ????：回復宸宸老師 明白了，謝謝老師
2022-11-15 08:35:51
宸宸老師：回復暖暖艾雪 ????不客氣的，祝您工作順利，麻煩五星好評
2022-11-15 08:59:13
暖暖艾雪 ????：回復宸宸老師 老師，想再問一下，這樣公司實際公賬是不是出去了應發(fā)的24000了么，個稅的120不是由員工承擔么
2022-11-15 09:15:19
宸宸老師：回復暖暖艾雪 ????您好，不是的，實際支付了238800
2022-11-15 09:43:34
暖暖艾雪 ????：回復宸宸老師 那那個120不是也是從公賬上扣掉的么
2022-11-15 09:59:56
宸宸老師：回復暖暖艾雪 ????您好，站在公司的角度 公司需要支付的總金額還是為24000。 【其中付給員工的實際工資為238800，個稅為120】
2022-11-15 10:25:01
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ Jenny 發(fā)表的提問：
請問計提工資和發(fā)放工資的會計分錄怎么做？（工資內(nèi)包含了個人所得稅和五險）
您好！1.分配工資? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業(yè)部分）? 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分）? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款?
97樓
2022-11-15 08:08:23
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 發(fā)表的提問：
計提工資，發(fā)放工資，還有社保那些怎么做會計分錄
1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應付款（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
98樓
2022-11-15 08:14:59
全部回復
芹菜菜。：回復張艷老師 老師，社保公積金可不可以不計提呢
2022-11-15 08:27:29
張艷老師：回復芹菜菜。需要計提的，計入費用類科目。
2022-11-15 08:43:50
芹菜菜。：回復張艷老師 好的謝謝老師
2022-11-15 09:06:51
芹菜菜。：回復張艷老師 老師，1月的工資1月計提，2月發(fā)放，是這樣嗎
2022-11-15 09:25:49
張艷老師：回復芹菜菜。你好， 是的
2022-11-15 09:36:19
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 木白木易 發(fā)表的提問：
請問社保的計提和繳納分錄怎么做，還有計提和發(fā)放工資的分錄
你好，繳納時 借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分) 其他應(付)款--社會保險(個人部分) 貸：銀行存款 計提時 借：管理(銷售、制造)費用、生產(chǎn)成本 貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分) 發(fā)工資，借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社會保險（個人部分）
99樓
2022-11-16 07:20:37
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 揚 發(fā)表的提問：
通過勞務派遣發(fā)放工資，交保險和個人所得稅的，計提和發(fā)放的會計分錄怎么做
借；管理費用等科目 其他應收款 貸；應付職工薪酬 借；應付職工薪酬 貸；其他應收款
100樓
2022-11-16 07:43:40
全部回復
揚：回復鄒老師 老師能詳細一點嗎
2022-11-16 08:02:04
鄒老師：回復揚你好，這個就是計提，發(fā)放的分錄啊
2022-11-16 08:19:45
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 會計學堂-袁老師 發(fā)表的提問：
當月計提發(fā)放工資社保等會計分錄怎么做
你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
101樓
2022-11-16 07:51:59
全部回復
會計學堂-袁老師：回復meizi老師 計提可以跟發(fā)放工資一起寫是嗎
2022-11-16 08:14:38
meizi老師：回復會計學堂-袁老師當月做計提次月做發(fā)放
2022-11-16 08:27:36
會計學堂-袁老師：回復meizi老師 沒有我們是月底發(fā)工資
2022-11-16 08:41:59
meizi老師：回復會計學堂-袁老師你好 那你們就按你們實際當月一起計提和發(fā)放做就行
2022-11-16 09:05:57
會計學堂-袁老師：回復meizi老師 計提需要什么憑證
2022-11-16 09:21:33
meizi老師：回復會計學堂-袁老師需要你們的工資表來做附件
2022-11-16 09:46:48
筱嫻老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.02w
引用 @ 小紅帽里 發(fā)表的提問：
工廠計提和發(fā)放工資的會計分錄
一、計提工資 借：管理費用——工資 借：銷售費用——工資 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 二、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——代扣個人社保 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
102樓
2022-11-17 06:39:22
全部回復
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 恩恩北北 發(fā)表的提問：
請問老師，民非企業(yè)計提和發(fā)放社保 還有計提工資和發(fā)放工資怎么做分錄？》 謝謝
借：管理費用 -工資 貸：應付職工薪酬 這樣計提的同學
103樓
2022-11-17 06:57:54
全部回復
恩恩北北：回復何江何老師 社保呢？
2022-11-17 07:17:12
恩恩北北：回復何江何老師 老師，我是民間非營利組織
2022-11-17 07:36:20
何江何老師：回復恩恩北北社保也是這樣的同學，都是管理x費用我也在民非慈善機構(gòu)做過
2022-11-17 08:04:36
恩恩北北：回復何江何老師 就和普通的差不多啊老師？是不是就是收到實收資本和最后結(jié)轉(zhuǎn)是非限定性凈資產(chǎn)？ 以后發(fā)生業(yè)務對應的非限定性成本？可我們這不好對應啊。 比如這個月招待費差旅費是為了A市項目，下個月出差費用是B市，然后收入是A市那個 這個怎么界定呢？現(xiàn)在剛成立我都記到管理費用項目下了差旅招待啥的
2022-11-17 08:18:47
何江何老師：回復恩恩北北是的同學 不是對應的，你是慈善機構(gòu)？還是什么，一般我們有限定性的多，非限的少，但是非限的好做 一般費用不多考慮的，你認為是這個項目就是業(yè)務活動成本，不是項目上的就是費用
2022-11-17 08:33:35
恩恩北北：回復何江何老師 我們就是做英語培訓，民辦非盈利組織，不是慈善機構(gòu)
2022-11-17 08:44:35
何江何老師：回復恩恩北北同學這個樣的你的收入是收入，非限收入 其它的是支出就好了
2022-11-17 09:00:41
恩恩北北：回復何江何老師 老師，我們民非企業(yè)辦的小規(guī)模，營業(yè)執(zhí)照是英語培訓。有人要發(fā)票，我們是普票是不是3%填培訓費？ 和小規(guī)模一樣一個月10萬內(nèi)不交稅嗎？
2022-11-17 09:26:59
何江何老師：回復恩恩北北是的同學十萬以內(nèi)是免稅的同學
2022-11-17 09:41:27
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菇?jīng)觯詮?/span> 發(fā)表的提問：
這種工資表計提工資和發(fā)放工資的分錄怎么做？
借；管理費用 等科目 貸；應付職工薪酬 9830 借；應付職工薪酬 9830 貸；銀行存款8630 其他應付款 1200 借；其他應付款——個人社保 貸；銀行存款 1200
104樓
2022-11-17 07:20:55
全部回復
蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ 太陽雨 發(fā)表的提問：
這個工資表，計提工資和發(fā)放工資怎么做分錄呢？
計提： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 實發(fā)： 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
105樓
2022-11-17 07:36:59
全部回復
太陽雨：回復蒙蒙 老師福利費和車輛費怎么體現(xiàn)呢？還有社保，公積金，個所稅？
2022-11-17 07:54:24
蒙蒙：回復太陽雨計提： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資/福利費/社保/公積金 應交稅費-代扣代繳個人所得稅
2022-11-17 08:18:47

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