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郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.98w

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

全部回復(fù)

沈陽趙老師

職稱：高級會(huì)計(jì)師

0.00

解題: 0w

計(jì)提工資時(shí)，借:成本費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款貸其他應(yīng)收款貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。

全部回復(fù)

o(*￣▽￣*)o：回復(fù)沈陽趙老師哪有這么簡單

2022-10-27 11:40:29

o(*￣▽￣*)o：回復(fù)沈陽趙老師可以把工資表發(fā)你幫我看看嗎

2022-10-27 11:51:11

沈陽趙老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o可以呀，這個(gè)發(fā)放工資，計(jì)提工資本來就不難嘛。

2022-10-27 12:09:56

o(*￣▽￣*)o：回復(fù)沈陽趙老師為什么我感覺好難，很暈，問題是我要怎么發(fā)給你？截圖保存圖片好像不太方便

2022-10-27 12:20:59

沈陽趙老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o你不用截圖也行，我給你說一下工資表的結(jié)構(gòu)啊，工資表從數(shù)字方面看一共就三大部分，一部分是應(yīng)發(fā)工資，第二部分是扣款部分，第三部分是實(shí)發(fā)工資，把這三部分弄明白了以后咱們這分錄就不難做了。

2022-10-27 12:41:32

沈陽趙老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o工資表的這個(gè)結(jié)構(gòu)清楚了以后，然后我們在每個(gè)月月末的時(shí)候需要把當(dāng)月的工資進(jìn)行計(jì)提，計(jì)提的主要目的就是要把屬于當(dāng)期的這個(gè)費(fèi)用要給他記到當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)中去，所以期末的時(shí)候我們計(jì)提工資借成本費(fèi)用等等，然后是貸應(yīng)付職工薪酬，這里的數(shù)字取的是工資表里的應(yīng)發(fā)工資部分。

2022-10-27 13:01:51

沈陽趙老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o到了下個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候，我們就借應(yīng)付職工薪酬，然后是貸銀行存款，這個(gè)銀行存款是實(shí)發(fā)工資的部分，然后再貸其他應(yīng)收款，還有個(gè)人所得稅等。

2022-10-27 13:24:19

沈陽趙老師：回復(fù)o(*￣▽￣*)o那么這樣工資計(jì)提和發(fā)放了以后，我們把工資發(fā)放了，就不欠員工的錢，那這個(gè)時(shí)候應(yīng)付職工薪酬科目余額就為零了。

2022-10-27 13:48:05

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

1.計(jì)提工資借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保工資是計(jì)提了,次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分其他應(yīng)付款（個(gè)人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

全部回復(fù)

A：回復(fù)佟老師發(fā)放工資的時(shí)候貸方為什么是其他應(yīng)付款

2022-10-27 11:37:04

佟老師：回復(fù)A借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人部分)---這個(gè)分錄處理嗎？應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款

2022-10-27 11:58:29

A：回復(fù)佟老師對，不理解

2022-10-27 12:11:42

佟老師：回復(fù)A這個(gè)是你代扣代繳個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)社保，做到往來賬戶，到時(shí)支付出去

2022-10-27 12:36:22

A：回復(fù)佟老師那為什么有的地方寫的是其他應(yīng)收款

2022-10-27 13:04:56

A：回復(fù)佟老師這兩者到底是什么區(qū)別啊

2022-10-27 13:32:55

A：回復(fù)佟老師你是說其他應(yīng)付款-社保，指的是個(gè)人的部分到時(shí)候付給社保局的意思嗎

2022-10-27 14:02:36

佟老師：回復(fù)A有的處理為其他應(yīng)收款是企業(yè)先支付社保，然后再收回就會(huì)用這個(gè)科目反映。

2022-10-27 14:19:57

佟老師：回復(fù)A你是說其他應(yīng)付款-社保，指的是個(gè)人的部分到時(shí)候付給社保局的意思嗎是的，您的理解正確

2022-10-27 14:49:41

A：回復(fù)佟老師其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款哪個(gè)是企業(yè)先付，哪個(gè)是員工先付

2022-10-27 15:06:27

佟老師：回復(fù)A一個(gè)是企業(yè)先付，后扣個(gè)人那就反映為其他應(yīng)收款，一個(gè)是先扣個(gè)人，再付出去，就是其他應(yīng)付款

2022-10-27 15:31:56

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借：銀行存款貸：實(shí)收資本貸：銀行存款貸：其他應(yīng)收款借：管理費(fèi)用 -工資等貸應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.98w

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好工資需要計(jì)提借：管理費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款

全部回復(fù)

歡喜MA：回復(fù)bamboo老師所得稅季度計(jì)提，次月申報(bào)，申報(bào)的有減免一部分，這個(gè)要怎么寫分錄

2022-10-30 11:54:50

bamboo老師：回復(fù)歡喜MA按照實(shí)際繳納的金額寫分錄啊

2022-10-30 12:20:41

歡喜MA：回復(fù)bamboo老師計(jì)提的時(shí)候是1000 實(shí)際發(fā)生500 剩下500怎么處理

2022-10-30 12:48:48

歡喜MA：回復(fù)bamboo老師或者直接計(jì)提500

2022-10-30 13:10:03

bamboo老師：回復(fù)歡喜MA按照實(shí)際繳納的500計(jì)提就好了

2022-10-30 13:23:25

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）3221

全部回復(fù)

Merry：回復(fù)鄒老師我想問下，個(gè)人扣繳的社保，由個(gè)人繳納且個(gè)人扣出，為何還計(jì)入管理費(fèi)用呀？不是單位繳納呀

2022-10-30 12:22:20

鄒老師：回復(fù)Merry你好，雖然是個(gè)人承擔(dān)，但是這個(gè)是從工資扣的，實(shí)際是單位負(fù)擔(dān)了只是從個(gè)人工資扣除了而已

2022-10-30 12:42:10

maize老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

按下面這個(gè)圖做就可以

全部回復(fù)

?傾聽☆『幸?！唬?/span>回復(fù)maize老師就是工資期末還有余額，怎么查看錯(cuò)誤呢？

2022-10-30 12:32:30

maize老師：回復(fù)?傾聽☆『幸?！唬?/span>是有余額你計(jì)提的是還沒發(fā)。你們是當(dāng)月發(fā)嗎

2022-10-30 13:02:00

?傾聽☆『幸?！唬?/span>回復(fù)maize老師不是我們推遲一個(gè)月，現(xiàn)在年末還有余額

2022-10-30 13:12:50

?傾聽☆『幸?！唬?/span>回復(fù)maize老師該怎么查

2022-10-30 13:36:49

maize老師：回復(fù)?傾聽☆『幸?！唬?/span>那就有余額，你不是有計(jì)提還沒發(fā)的嗎

2022-10-30 13:46:53

?傾聽☆『幸?！唬?/span>回復(fù)maize老師就是前邊計(jì)提和發(fā)的余額之間的差和年末余額不一致

2022-10-30 14:12:06

maize老師：回復(fù)?傾聽☆『幸?！唬?/span>計(jì)提是和你們實(shí)際發(fā)的不一樣，計(jì)提是根據(jù)之前發(fā)的計(jì)提，不夠就補(bǔ)計(jì)提，多了就沖回

2022-10-30 14:29:43

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.19w

一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款

全部回復(fù)

x明老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

0.00

解題: 0w

你好，計(jì)提工資會(huì)計(jì)分錄：借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人薪酬) ? ? ? ?制造費(fèi)用(生產(chǎn)車間管理人員薪酬) ? ? ? ?管理費(fèi)用(行政人員薪酬) ? ? ? ?銷售費(fèi)用(銷售人員薪酬) ? ? ? ?研發(fā)支出(從事研發(fā)活動(dòng)人員薪酬) ? ? ? ?在建工程等(從事工程建設(shè)人員薪酬) ? ? ? ?合同履約成本貸：應(yīng)付職工薪酬等到實(shí)際發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金等

全部回復(fù)

我愛會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)愛我：回復(fù)x明老師那社保那一類怎么計(jì)提和發(fā)放

2022-11-01 11:23:26

x明老師：回復(fù)我愛會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)愛我計(jì)提社保時(shí)分錄為，借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2.發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）銀行存款,庫存現(xiàn)金應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） ??? 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） ??? 貸：庫存現(xiàn)金.銀行存款

2022-11-01 11:44:28

我愛會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)愛我：回復(fù)x明老師失業(yè)保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 生育保險(xiǎn) 工傷保險(xiǎn) 如何計(jì)提和發(fā)放

2022-11-01 12:06:13

王雁鳴老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

全部回復(fù)

曉冉：回復(fù)王雁鳴老師好的謝謝老師！老師所得稅是每月繳納嗎

2022-11-01 11:43:14

王雁鳴老師：回復(fù)曉冉您好，不客氣，個(gè)人所得稅是每月交。

2022-11-01 11:58:43

曉冉：回復(fù)王雁鳴老師還有就是，有個(gè)問題我不明白，設(shè)計(jì)服務(wù)業(yè)，不含稅價(jià)格/（1+6％）是什么意思？不是*嗎

2022-11-01 12:18:10

王雁鳴老師：回復(fù)曉冉您好，不含稅價(jià)格/（1+6％）是錯(cuò)誤的。

2022-11-01 12:33:32

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.19w

1.分配工資　　借：XX費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資　　2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 　　借：XX費(fèi)用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保　　3.次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　貸：銀行存款　　5.上交個(gè)人所得稅　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅　　貸：銀行存款

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.19w

您好!借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-工資等貸:應(yīng)付職工薪酬支付的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬貸：現(xiàn)金等。

全部回復(fù)