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計提和發(fā)放工資怎么做會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小虹虹 發(fā)表的提問：
老師，計提和發(fā)放工資，社保，個稅怎么做會計分錄
你好 計提工資，社保 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保 計提個人所得稅 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅 繳納個人所得稅 借：應(yīng)交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）
31樓
2022-10-23 13:58:00
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小虹虹：回復鄒老師 那么計提時是按照沒有扣除社保和個稅的數(shù)字計提對吧
2022-10-23 14:22:53
鄒老師：回復小虹虹你好，計提工資的時候，是按沒有扣除個人社保，個人所得稅之前的金額計提的?
2022-10-23 14:35:38
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 雨過天晴 發(fā)表的提問：
發(fā)放工資和計提工資怎么做分錄？
借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
32樓
2022-10-24 13:23:44
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 蕙妃 發(fā)表的提問：
計提工資和發(fā)放工資怎么做分錄
1.分配工資 　　借：XX費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計提社保(企業(yè)部分) 　　借：XX費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3.次月發(fā)放工資時 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　貸：銀行存款 　　5.上交個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款
33樓
2022-10-24 13:35:40
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ rosy clouds 發(fā)表的提問：
計提工資和發(fā)放工資怎么做分錄
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
34樓
2022-10-24 13:42:30
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湯貴彬老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ rosy clouds 發(fā)表的提問：
發(fā)放工資和計提工資怎么做分錄
同學，你好，請參考以下分錄
35樓
2022-10-24 13:57:59
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 啦啦啦 發(fā)表的提問：
計提工資和發(fā)放工資怎么做分錄
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
36樓
2022-10-25 13:27:01
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立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 艷紅 發(fā)表的提問：
工資計提和發(fā)放的會計分錄怎么寫
你好 計提 借，管理費用等 貸，應(yīng)付職薪酬 發(fā)放工資 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款
37樓
2022-10-25 13:52:32
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 動聽的泥猴桃 發(fā)表的提問：
計提工提和發(fā)放工資的分錄怎么做
借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
38樓
2022-10-25 13:57:59
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小寶老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 2w
引用 @ 小魔女 發(fā)表的提問：
工資計提和發(fā)放怎么做分錄
你好 解答：一、計提工資的分錄是： 借：管理費用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 備注：計提工資是按“應(yīng)發(fā)工資總額”計提。 二、計提社保費用/公積金，分錄是： 借：管理費用——社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：管理費用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 備注：計提社保/公積金，只計提公司承擔的社保費用。 三、繳納社保費/公積金/個稅時，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 借： 營業(yè)外支出 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 借方：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 貸：銀行 借：應(yīng)交稅費-個稅 貸銀行 三、發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款——代扣個人社保 其他應(yīng)收款--代扣個人住房公積金 銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 其他應(yīng)收款——代扣個人社保/代扣個人住房公積金，是個人承擔的全部社保費用。 應(yīng)付職工薪酬——社保費是公司承擔的全部社保/醫(yī)保費用。 一、社保費，包括養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、工傷、生育、失業(yè)。 二、個人社保費，全部計入“其他應(yīng)收款——代扣個人社?！笨颇亢怂恪?三、公司承擔的社保費，走”應(yīng)付職工薪酬——社保費“科目過渡，過渡一下后，計入管理費用——社保費
39樓
2022-10-26 11:27:44
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文靜老師
職稱：高級會計師,中級會計師,會計學講師
4.99
解題: 1.33w
引用 @ 淺笑無憂 發(fā)表的提問：
工資的計提和發(fā)放的會計分錄，財務(wù)會計預(yù)算會計的都怎么做
你們是行政還是事業(yè)單位？工資是什么方式付？同學
40樓
2022-10-26 11:50:06
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淺笑無憂：回復文靜老師 行政單位 財政直接支付
2022-10-26 12:39:21
文靜老師：回復淺笑無憂計提工資時，財務(wù)會計:借業(yè)務(wù)活動費用貸應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放工資時:財務(wù)會計:借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸:其他應(yīng)付款-社保公積金(個人三險一金部分)，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸財政撥款收入。預(yù)算會計:借行政支出(實際發(fā)放金額)貸財政撥款預(yù)算收入
2022-10-26 13:09:04
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ H.???? 發(fā)表的提問：
工資計提和發(fā)放分錄，怎么做
同學您好，借管理費用——工資銷售費用——工資，制造費用——工資等貸應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放，借應(yīng)付職工薪酬——工資貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款——個人社保公積金 銀行存款
41樓
2022-10-26 12:09:30
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H.????：回復文老師 社保和公積金繳納怎么做分錄
2022-10-26 12:35:18
H.????：回復文老師 工資計提里的管理費用—工資是實發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)？
2022-10-26 13:00:00
文老師：回復H.????是應(yīng)發(fā)數(shù)的， 社保公積金繳納，借應(yīng)付職工薪酬社?；蚬e金其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款——個人社?；蚬e金貸銀行存款，計提是借管理費用等——社保或公積金貸應(yīng)付職工薪酬——社?；蚬e金
2022-10-26 13:17:40
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 動聽的泥猴桃 發(fā)表的提問：
計提和發(fā)放工資分錄怎么做
你好 ，請參考： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
42樓
2022-10-26 12:16:20
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 竹 發(fā)表的提問：
有養(yǎng)老金，工資計提時，和發(fā)放時的會計分錄怎么做
你好，你可以參照這個過程處理 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
43樓
2022-10-26 12:24:59
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 薇薇 發(fā)表的提問：
計提工資怎么做會計分錄，及發(fā)煩放發(fā)工資時的分錄
您好 計提工資 借 管理費用等～工資 貸 應(yīng)付職工薪酬～工資 發(fā)放 借 應(yīng)付職工薪酬～工資 貸 銀行存款等
44樓
2022-10-27 10:27:18
全部回復
薇薇：回復bamboo老師 社保公積金這款呢
2022-10-27 10:49:46
薇薇：回復bamboo老師 個人所得稅新規(guī)是不是在自然人系統(tǒng)里錄入工資，是不是就會自動算出所得稅，扣繳稅款，發(fā)放工資時不時代扣代繳了嗎，還要在自然人稅收系統(tǒng)提交繳款嗎
2022-10-27 11:09:07
bamboo老師：回復薇薇計提 借：管理費用——工資 管理費用——單位公積金 管理費用——單位社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 銀行存款 上交 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 貸：銀行存款
2022-10-27 11:27:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 閑閑 發(fā)表的提問：
每月發(fā)放工資時，計提和發(fā)放的會計分錄怎么寫？
你好 計提，借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬-工資 貸；銀行存款等科目
45樓
2022-10-27 10:55:52
全部回復
閑閑：回復鄒老師 還有社保，和個人繳的不一起做
2022-10-27 11:09:22
鄒老師：回復閑閑你好 借；管理費用——社保 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 ——社保 （單位） 其他應(yīng)收款（個人部分） 貸；銀行存款 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)收款（個人部分）
2022-10-27 11:26:22
閑閑：回復鄒老師 老師，工資和社保放在一起做，把您做的二塊分錄匯總就可以了吧？
2022-10-27 11:47:30
鄒老師：回復閑閑你好，是的，這是設(shè)置不同明細核算就可以了
2022-10-27 12:05:35

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