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申屠虹旭：回復(fù)張艷老師 應(yīng)交增值稅的下面什么科目？

張艷老師：回復(fù)申屠虹旭應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）

申屠虹旭：回復(fù)張艷老師 這個(gè)稅額可以抵扣簡(jiǎn)易征收的房租的增值稅嗎？

張艷老師：回復(fù)申屠虹旭根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定,按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅額,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

申屠虹旭：回復(fù)張艷老師 但是我這個(gè)金稅維護(hù)費(fèi)是可以在增值稅的23欄中應(yīng)納稅額減征額中填寫(xiě)吧？

張艷老師：回復(fù)申屠虹旭你好，是的。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 那這個(gè)減免稅額在增值稅申報(bào)表中哪個(gè)地方填寫(xiě)？

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 那我地稅的滯納金計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 好的，謝謝老師

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！不客氣。

如花愛(ài)黑貓：回復(fù)鄒老師 對(duì)的老師

鄒老師：回復(fù)如花愛(ài)黑貓你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免