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支付本月增值稅會計分錄怎么寫
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 成就的睫毛 發(fā)表的提問：
年初支付一季度銷售部房租，包含增值稅349.51后價稅合計12000，會計分錄怎么寫
您好 借：待攤費用 12000/1.03=11650.49 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 349.51 貸：銀行存款 12000 借：管理費用——房租 11650.49/3=3883.50 貸：待攤費用 3883.50
46樓
2022-10-25 12:57:59
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ hui W 發(fā)表的提問：
增值稅每月需要計提嗎？怎么提做分錄？下月支付怎么做分錄？
是的，借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入，應交稅費，借：應交稅費貸：銀行存款
47樓
2022-10-26 10:58:22
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 堅強的嚓茶 發(fā)表的提問：
用銀行存款支付銷售產(chǎn)品廣告費5000元，增值稅稅率6%，會計分錄怎么寫？
您好，參考分錄，借銷售費用～廣告費5000/1.06 應交稅費應交增值稅（進項稅額），貸銀行存款5000。
48樓
2022-10-26 11:20:24
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
用銀行存款支付丁公司的加工費3000元，增值稅5100元怎么寫會計分錄
借；委托加工物資 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；銀行存款
49樓
2022-10-26 11:36:59
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明燁老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 0.16w
引用 @ 開心的芝麻 發(fā)表的提問：
本月?lián)搶⒂谙略轮Ц兜男蘩碣M200，怎么用會計分錄寫出來
您好： 借：管理費用 200 貸：應付賬款 200
50樓
2022-10-27 09:38:43
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Ｈｕａ'ｅｒ 發(fā)表的提問：
工人干活，共計3萬，支付一萬，會計分錄怎么寫？又支付1萬會計分錄怎么寫？
是自己職工還是勞務
51樓
2022-10-27 10:07:31
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Ｈｕａ'ｅｒ：回復玲老師 不是自己員工
2022-10-27 10:31:49
玲老師：回復Ｈｕａ'ｅｒ借成本費用，科目貸銀行存款一萬，其他應付款借其他應付款貸銀行存款
2022-10-27 10:52:02
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.85w
引用 @ 水中的小鳥 發(fā)表的提問：
本月發(fā)生預交增值稅，同時本月進項大于銷項，沒有實現(xiàn)增值稅，月末結(jié)帳時，會計分錄怎么寫？
?借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
52樓
2022-10-27 10:36:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 2086324840 發(fā)表的提問：
請問，5月沒有計提增值稅、6月繳納5月增值稅。會計分錄怎么寫呢
你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人？
53樓
2022-10-30 10:01:12
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2086324840：回復鄒老師 增值稅 需要計提嗎
2022-10-30 10:25:25
2086324840：回復鄒老師 一般納稅人
2022-10-30 10:35:54
鄒老師：回復2086324840你好，增值稅是需要結(jié)轉(zhuǎn) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-10-30 11:00:48
2086324840：回復鄒老師 印花稅需要計提嗎
2022-10-30 11:11:32
鄒老師：回復2086324840你好，不需要計提，扣繳直接計入稅金及附加核算
2022-10-30 11:37:42
2086324840：回復鄒老師 我沒有計提，然后直接做的 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-10-30 12:03:57
鄒老師：回復2086324840你好，你這樣做第一筆就是結(jié)轉(zhuǎn)，第二筆就是繳納 是這樣做賬務處理的
2022-10-30 12:32:38
2086324840：回復鄒老師 附加稅呢，城建，教育，地方教育
2022-10-30 12:43:43
鄒老師：回復2086324840你好，這些是需要計提的 計提 借；稅金及附加 貸；應交稅費 繳納 借；應交稅費 貸；銀行存款
2022-10-30 12:54:25
2086324840：回復鄒老師 增值稅就是計提和結(jié)轉(zhuǎn)是一個性質(zhì)嗎
2022-10-30 13:21:14
2086324840：回復鄒老師 增值稅就是計提和結(jié)轉(zhuǎn)是一個作用嗎
2022-10-30 13:33:47
鄒老師：回復2086324840你好，增值稅是沒有計提的說法的
2022-10-30 13:51:37
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
本月應計入管理費用的已支付的費用 1200元。怎么寫會計分錄
借；管理費用 貸；銀行存款等科目
54樓
2022-10-30 10:30:38
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ qzuser 發(fā)表的提問：
計提本月增值稅7890元，還未付增值稅如何做會計分錄
你好，是增值稅一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)本月應交增值稅的意思？
55樓
2022-10-30 10:59:15
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qzuser：回復鄒老師 題目是計提本月稅金及附加，其中城建稅552.3，應交增值稅7890
2022-10-30 11:27:36
鄒老師：回復qzuser你好，如果是一般納稅人 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）7890， 貸；應交稅費-未交增值稅7890 借；稅金及附加552.3，貸；應交稅費——城建稅 552.3
2022-10-30 11:49:42
qzuser：回復鄒老師 小規(guī)模納稅人呢，應該怎樣做
2022-10-30 12:17:30
鄒老師：回復qzuser你好，小規(guī)模城建稅還是一樣 增值稅是這樣做分錄 取得收入，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-30 12:34:48
qzuser：回復鄒老師 他們增值稅的做法有啥區(qū)別嗎
2022-10-30 12:52:31
鄒老師：回復qzuser你好 小規(guī)模 發(fā)生，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款 一般納稅人 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-30 13:11:35
qzuser：回復鄒老師 未交的時候必須做分錄嗎？像一般納稅人直接貸未見增值稅
2022-10-30 13:33:51
qzuser：回復鄒老師 也沒有借應收賬款
2022-10-30 13:54:10
鄒老師：回復qzuser你好，如果是一般納稅人，有應交增值稅，就必須通過未交增值稅科目核算的 一般納稅人收入如果沒有收到是這樣做分錄，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 然后把銷項稅額與進項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
2022-10-30 14:16:07
qzuser：回復鄒老師 我問的是小規(guī)模納稅人可以不做這個分錄
2022-10-30 14:33:22
鄒老師：回復qzuser你好，小規(guī)模納稅人的增值稅就是這樣做分錄啊 發(fā)生，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-10-30 14:50:30
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問：
支付海關進口關稅和增值稅怎么做會計分錄？
進口關稅計入采購貨物的成本里面，增值稅計入應交稅費—應交增值稅—進項稅
56樓
2022-10-30 11:25:00
全部回復
糖果老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,審計師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 精明的人生 發(fā)表的提問：
上月購入原材料，當月收到結(jié)算票據(jù)，并開出轉(zhuǎn)帳支票付款，增值稅進項稅扣減率17%，會計分錄怎么寫
上個月收到的原材料已經(jīng)做賬的話，這個月只要做賬，借應付賬款，貸銀行存款
57樓
2022-11-01 09:54:24
全部回復
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ Lisa 發(fā)表的提問：
本月買了材料，收到增值稅專用發(fā)票，但是為認證，會計分錄怎么寫，下個月認證完了之后分錄怎么寫？
您好，一、采購入賬時分錄： 借：原材料 應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣稅額 貸：應付賬款 二、抵扣時分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項稅額
58樓
2022-11-01 10:22:26
全部回復
Lisa：回復黃老師 老師這樣做的話，余額表上增值稅期末數(shù)在借方，有留抵是嘛
2022-11-01 10:48:38
黃老師：回復Lisa不一定，要看明細項目啊，有些已抵扣得進項也在借方的
2022-11-01 11:07:27
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 踏實的溪流 發(fā)表的提問：
支付本月租賃住房租金，該住房供本公司職工無償使用，有增值稅普通發(fā)票，怎么錄入會計分錄
借管理費用 福利費 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬 福利費 貸銀行
59樓
2022-11-01 10:36:59
全部回復
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 發(fā)表的提問：
金蝶財務軟件帳套怎么備份的？最好詳細點，謝謝另外，金蝶財務軟件帳套備份的是當月的還是從建賬開始都有的呢？
備份： 你一進去就是你的賬套了，然后點擊主菜單的“文件”，在里面就可以看見“賬套備份”了，點擊“賬套備份”，你選擇好你的備份地點，就可以了?；謴停耗銈浞莸馁~套并不是直接就可以打開的，你要先恢復。你進入一個賬套后，在軟件的主頁面，點擊主菜單的“文件”，然后點擊“賬套恢復”，你選擇好你的恢復地點，記住后，再點擊主菜單的“文件”，點擊“打開賬套”，選擇你剛才的文件路徑就可以了
60樓
2022-11-02 09:45:15
全部回復
曉海老師：回復默默的毛巾以年為單位備份
2022-11-02 10:25:42

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