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晶：回復紫藤老師 外賬跟這個一樣不

紫藤老師：回復晶外賬跟這個一樣的

晶：回復紫藤老師 好的，謝謝老師

紫藤老師：回復晶不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！

心想事程：回復QQ老師 附加稅計提多了，是轉營業(yè)在收入，還是沖減呢

QQ老師：回復心想事程你好，一般是直接轉入營業(yè)外收入。

?Elena?：回復蔣飛老師 不明白，老師，就算是假設商業(yè)企業(yè)，我也不會寫相關分錄，可以教一下怎么寫分錄嗎？謝謝

蔣飛老師：回復?Elena?1，開出銷項發(fā)票時， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2，收到進項發(fā)票時， 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款
3，當月進項大于銷項時， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）
4，進項小于銷項時， 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅
5，月底不需要結轉增值稅的
6，銀行存款支付增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

?Elena?：回復蔣飛老師 老師，1，當月在異地預繳的增值稅抵減當月的銷項增值稅，怎么寫分錄？ 2，當月如有進項需要轉出，怎么寫分錄？

蔣飛老師：回復?Elena?1... 進項5，銷項時10，預交3 10-5-3=2 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2 貸：應交稅費-未交增值稅2

蔣飛老師：回復?Elena?2.. 進項需要轉出 借：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

?Elena?：回復蔣飛老師 我是因為重復抵扣導致的進項需要轉出，跟商品一樣寫分錄嗎？否則該 怎么寫分錄？

蔣飛老師：回復?Elena?我是因為重復抵扣導致的進項需要轉出，跟商品一樣寫分錄嗎？ 對的！

夕顏：回復宋生老師 小規(guī)模納稅人

宋生老師：回復夕顏您好！你確認收入的時候借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費0應交增值稅

小米粒：回復徐阿富老師 計提附加費呢老師

徐阿富老師：回復小米粒你好，借稅金及附加-城建稅教育費附加等 貸應交稅費-城建稅教育費附加等