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子茹：回復(fù)郭老師 您好，平時(shí)不做計(jì)提

郭老師：回復(fù)子茹借財(cái)務(wù)費(fèi)用 短期借款 貸銀行

子茹：回復(fù)郭老師 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用嗎

郭老師：回復(fù)子茹對(duì)的是的，是這么做的。

子茹：回復(fù)郭老師 好的，謝謝

郭老師：回復(fù)子茹不用客氣，工作愉快。

大膽的秋天：回復(fù)冉老師 做借貸會(huì)計(jì)分錄

冉老師：回復(fù)大膽的秋天借：無(wú)形資產(chǎn)20000 貸：實(shí)收資本20000 借：銀行存款125000 貸：應(yīng)收賬款125000 借：銀行存款168000 貸：短期借款168000 借：銀行存款200000 貸：短期借款200000

大膽的秋天：回復(fù)冉老師 （5）賒購(gòu)，一臺(tái)全新設(shè)備，價(jià)款為350000，增值稅為45500，設(shè)備交付使用 （6）購(gòu)入價(jià)材料增值稅專用發(fā)票列示金額為3000，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為39000，支付采購(gòu)運(yùn)費(fèi)2000，款項(xiàng)已轉(zhuǎn)賬支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù) （7）購(gòu)入乙材料增值稅專用發(fā)票列式金額為1000，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300，款項(xiàng)尚未支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù) （8）領(lǐng)用甲材料500件，單位成本40元，生產(chǎn)車間a單品領(lǐng)用200件，車間一般耗用100件，管理部門領(lǐng)用200件 （9）領(lǐng)用一材料200件，單位成本30元，其中生產(chǎn)車間b產(chǎn)品領(lǐng)用50件，管理部門用50件銷售部門領(lǐng)用100件 （10）計(jì)提本月應(yīng)付職工工資1000元，其中生產(chǎn)a產(chǎn)品

大膽的秋天：回復(fù)冉老師 A產(chǎn)品的工人工資4000元生產(chǎn)，b產(chǎn)品的工人工資3000元，車間管理人員工資1000元，企業(yè)管理部門人員工資2000元

大膽的秋天：回復(fù)冉老師 （11）按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，其中生產(chǎn)車間設(shè)備折舊3500元，管理部門辦公設(shè)備折舊1200元 （12）按照生產(chǎn)工人工資總額，將制造費(fèi)用的總額AB兩種產(chǎn)品之間分配計(jì)算，AB產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用數(shù)額 （13）結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的制造費(fèi)用 （14)銷售甲產(chǎn)品500件，每件售價(jià)200元，貨款一萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，貨款已收到，并存入銀行 （15）銷售給某廠甲產(chǎn)品200件，每件售價(jià)200元，乙產(chǎn)品100件，每件售價(jià)100元，功績(jī)500元，增值稅銷項(xiàng)稅額6500元，收到，面值為56500元的商業(yè)匯票一張 （16）

冉老師：回復(fù)大膽的秋天你好，這個(gè)問(wèn)題太長(zhǎng)了，能重新開(kāi)一個(gè)窗口嗎

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 甲公司發(fā)生如下與無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)： (1)甲公司2018年初開(kāi)始自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)新產(chǎn)品專利技術(shù)，在研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生材料費(fèi)600萬(wàn)元、人工工資200萬(wàn)元，以及支付的其他費(fèi)用100萬(wàn)元，共計(jì)900萬(wàn)元。其中，符合資本化條件的支出為600萬(wàn)元。 (2)2018年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化研發(fā)支出。 (3)2019年1月，專利技術(shù)獲得成功，達(dá)到預(yù)定用途。 (4)甲公司估計(jì)該專利權(quán)的預(yù)計(jì)使用年限為10年，并采用直線法攤銷該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)。 要求：作出甲公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 （1）編制2018年發(fā)生研發(fā)支出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄； （2）編制2018年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化研發(fā)支出的會(huì)計(jì)分錄； （3）編制2

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)純情的小熊貓我沒(méi)時(shí)間回復(fù)你了，我馬上上課了，你另外提問(wèn)一下

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 好的，謝謝老師

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 丙公司2019年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4 000萬(wàn)元，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按凈利潤(rùn)的15%提取任意盈余公積，向股東分派現(xiàn)金股利1400萬(wàn)元，同時(shí)分派每股面值1元的股票股利1000萬(wàn)股。 要求：作出丙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 (1)編制提取盈余公積的會(huì)計(jì)分錄； (2)編制分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄； (3)編制分配股票股利的會(huì)計(jì)分錄； (4)編制結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”科目所屬其他明細(xì)科目余額的會(huì)計(jì)分錄。

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 丙公司2019年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4 000萬(wàn)元，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按凈利潤(rùn)的15%提取任意盈余公積，向股東分派現(xiàn)金股利1400萬(wàn)元，同時(shí)分派每股面值1元的股票股利1000萬(wàn)股。 要求：作出丙公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 (1)編制提取盈余公積的會(huì)計(jì)分錄； (2)編制分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄； (3)編制分配股票股利的會(huì)計(jì)分錄； (4)編制結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”科目所屬其他明細(xì)科目余額的會(huì)計(jì)分錄。

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)純情的小熊貓借，利潤(rùn)分配～提取盈余公積1000 貸，盈余公積1000 借，利潤(rùn)分配～向股東分配股利1400 費(fèi)，應(yīng)付股利1400 借，利潤(rùn)分配～向股東分配股利1000 貸，股本1000 借，利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)3400 貸，利潤(rùn)分配～提取盈余公積1000 利潤(rùn)分配～向股東分配利潤(rùn)2400

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，我還有一道題，要問(wèn)

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)純情的小熊貓這個(gè)我這個(gè)無(wú)能為力了，你重新提個(gè)問(wèn)題啊，謝謝。

純情的小熊貓：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 還有這個(gè)

星空：回復(fù)袁老師 這么說(shuō)，只要借款大于一年就是長(zhǎng)期借款 像今天7向銀行借的一年期的借款，今年在長(zhǎng)期借款中顯示，明天是不是在其他流動(dòng)負(fù)債中顯示了

袁老師：回復(fù)星空這個(gè)列示的時(shí)候要重分類的

星空：回復(fù)袁老師 @袁老師:什么意思

袁老師：回復(fù)星空就如假如，長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)，有200萬(wàn)1年內(nèi)就到期了，那么200萬(wàn)是短期借款；800萬(wàn)是長(zhǎng)期借款

星空：回復(fù)袁老師 @袁老師:這個(gè)一年內(nèi)是怎么算的，是在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的一年內(nèi)，比如 今天借入100萬(wàn)一年期的借款，今年算長(zhǎng)期借款，到了明年就是短期借款了是嗎

袁老師：回復(fù)星空不是，是資產(chǎn)負(fù)債表日距離到期時(shí)間長(zhǎng)度