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農(nóng)產(chǎn)品免稅企業(yè)會(huì)計(jì)核算不健全
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品免稅銷售的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
31樓
2022-11-24 14:14:39
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 肖思琴 發(fā)表的提問：
我公司既包括免所得稅業(yè)務(wù)（自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品）又包括不免所得稅的業(yè)務(wù)（安裝服務(wù)），能夠獨(dú)立核算可以一個(gè)免稅，一個(gè)交稅，請(qǐng)問在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么算獨(dú)立核算呢
您好，一般情況下，把收入和成本分別設(shè)置明細(xì)科目，費(fèi)用按合適的比例進(jìn)行分配，就叫獨(dú)立核算了。
32樓
2022-11-24 14:33:38
全部回復(fù)
肖思琴：回復(fù)王雁鳴老師 老師，那所得稅申報(bào)的時(shí)候是只申報(bào)不免所得稅的部分嗎？那只申報(bào)不免所得稅那部分收入和成本的話，那和財(cái)務(wù)報(bào)表不匹配會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
2022-11-24 15:09:34
王雁鳴老師：回復(fù)肖思琴您好，不是的，都要填報(bào)，只是免稅的部分，按免稅申報(bào)即可。
2022-11-24 15:25:55
肖思琴：回復(fù)王雁鳴老師 好的，明白了
2022-11-24 15:54:23
王雁鳴老師：回復(fù)肖思琴您好，好的，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
2022-11-24 16:20:00
宇飛老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 雨沐 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，怎樣計(jì)算企業(yè)所得稅？稅率多少
就是購(gòu)進(jìn)價(jià)格全部計(jì)入成本到時(shí)候在所得稅前扣除即可。所得稅稅率25%
33樓
2022-11-24 14:42:23
全部回復(fù)
雨沐：回復(fù)宇飛老師 那就是全額稅前扣除了，所得稅成本調(diào)增？
2022-11-24 15:07:36
宇飛老師：回復(fù)雨沐嗯，對(duì)的。是這樣子的。
2022-11-24 15:20:31
職稱：
解題: 
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)，是按購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的核定扣除來扣稅，有張表，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表，有些不會(huì)填，表里的L3農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)數(shù)量，這個(gè)是填當(dāng)期購(gòu)進(jìn)數(shù)量還是總共購(gòu)進(jìn)數(shù)量呀
按銷售額來核定進(jìn)項(xiàng)稅額吧？
34樓
2022-11-24 14:51:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 留胡子的黑米 發(fā)表的提問：
采購(gòu)了自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的產(chǎn)品，對(duì)方開具免稅普票，稅額怎么計(jì)算？
買來直接銷售的嗎 票面金額*9%
35樓
2022-11-25 13:36:23
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 小QQ 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在的企業(yè)所得稅申報(bào)表（核定B類表）免稅收入其他項(xiàng)沒有了，是不是說核定的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品不可以免所得稅？
核定的企業(yè)不免企業(yè)所得稅，按實(shí)際的核定數(shù)據(jù)交稅處理。
36樓
2022-11-25 13:47:06
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 楠楠 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問一下財(cái)會(huì)[2004]5號(hào)-農(nóng)業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法還適用嗎
你好，農(nóng)業(yè)企業(yè)可以適用
37樓
2022-11-25 14:01:36
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 樸實(shí)的帆布鞋 發(fā)表的提問：
園林綠化建筑企業(yè)一般納稅人，項(xiàng)目核算不健全，所得稅交地稅（營(yíng)改增老企業(yè)）核定征收，成本發(fā)票基本沒有。目前我剛接手，之前會(huì)計(jì)沒有抵扣過進(jìn)賬，請(qǐng)問不健全的賬，可否抵扣進(jìn)賬？如果抵扣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？
《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十四條 有下列情形之一者，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票：（一）一般納稅人會(huì)計(jì)核算不健全，或者不能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的；
38樓
2022-11-25 14:17:34
全部回復(fù)
樸實(shí)的帆布鞋：回復(fù)岳老師 老師好，不得使用專票的意思是，我們公司連開發(fā)票也開不了了嗎？
2022-11-25 14:34:07
樸實(shí)的帆布鞋：回復(fù)岳老師 對(duì)于建筑行業(yè)來說，健全比較難，而且總要有個(gè)過度的過程，這期間我們?nèi)绻挚?，假如被查再做進(jìn)賬轉(zhuǎn)出可以嗎？
2022-11-25 15:01:40
岳老師：回復(fù)樸實(shí)的帆布鞋可以開具普通發(fā)票。如果違規(guī)抵扣，可能不僅補(bǔ)稅，加收滯納金，還會(huì)有處罰等。
2022-11-25 15:22:05
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批。。。的會(huì)計(jì)分錄
會(huì)計(jì)分錄：向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)300000元，取得相關(guān)合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。怎么做會(huì)計(jì)分錄 謝謝??！
39樓
2022-11-25 14:36:59
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙借 原材料 30000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅）30000/1.13*0.13 貸 銀行存款 30000
2022-11-25 15:03:40
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 執(zhí)念 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人如果年銷售額超過其標(biāo)準(zhǔn)了，即使會(huì)計(jì)核算不健全，也可以申請(qǐng)為一般納稅人嗎？或者會(huì)計(jì)核算健全，年銷售沒有超過其標(biāo)準(zhǔn)，可以申請(qǐng)嗎？
你好，會(huì)計(jì)必須核算健全的 如果達(dá)標(biāo)了，稅局會(huì)強(qiáng)制成為一般納稅人的
40樓
2022-11-27 10:17:00
全部回復(fù)
執(zhí)念：回復(fù)鄒老師 那如果一般納稅人在某個(gè)會(huì)計(jì)期間或連續(xù)幾個(gè)會(huì)計(jì)期間年銷售額為達(dá)到其一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)，可以申請(qǐng)小規(guī)模納稅人嗎？
2022-11-27 10:32:37
鄒老師：回復(fù)執(zhí)念你好，必須按一般納稅人管理
2022-11-27 10:48:06
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 農(nóng)家土蜂蜜~琛 發(fā)表的提問：
農(nóng)業(yè)企業(yè)，增值稅做了備案，免征增值稅，在銷售農(nóng)產(chǎn)品時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如何做？
您好，免稅收入分錄，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
41樓
2022-11-27 10:31:03
全部回復(fù)
農(nóng)家土蜂蜜~?。?/span>回復(fù)王雁鳴老師 就是說這個(gè)銷售多少比如一季度銷售收入是20萬，免稅收入就是這么多嗎？那這個(gè)在填報(bào)增值稅表時(shí)怎樣填報(bào)，填哪張表，填在哪一部分？
2022-11-27 10:45:57
王雁鳴老師：回復(fù)農(nóng)家土蜂蜜~琛您好，是的，我們公司就是這樣申報(bào)的。要填寫增值稅免稅申報(bào)明細(xì)表。填寫到二、免征項(xiàng)目，其中的免征增值稅項(xiàng)目銷售額中。
2022-11-27 10:56:15
農(nóng)家土蜂蜜~?。?/span>回復(fù)王雁鳴老師 明白了，老師，意思就是忽略增值稅不用管它了，對(duì)吧，免征的這一部分也不用像小微企業(yè)那樣轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入了吧。我做的農(nóng)業(yè)種養(yǎng)的帳套也是，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這樣做的
2022-11-27 11:24:56
王雁鳴老師：回復(fù)農(nóng)家土蜂蜜~琛您好，對(duì)的。不用轉(zhuǎn)的。對(duì)的，就這樣做。
2022-11-27 11:40:16
農(nóng)家土蜂蜜~?。?/span>回復(fù)王雁鳴老師 非常感謝老師，剛開始做，有好多不懂，謝謝老師批點(diǎn)，你們所在的企業(yè)也是農(nóng)業(yè)企業(yè)嗎？我感覺像生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，消耗性生物資產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本不知道在什么時(shí)候用
2022-11-27 12:05:23
王雁鳴老師：回復(fù)農(nóng)家土蜂蜜~琛您好，不客氣，是的，我也是種子銷售企業(yè)。那些科目可以不使用，直接按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)科目即可。
2022-11-27 12:29:37
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 閑暇有時(shí) 發(fā)表的提問：
研發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)核算怎么樣叫核算健全呢？都需要什么呢？
您好，招聘財(cái)務(wù)人員，建立財(cái)務(wù)制度，設(shè)置賬套，按財(cái)務(wù)法規(guī)核算收支，就算核算健全了。
42樓
2022-11-27 10:40:00
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 楊老師 發(fā)表的提問：
如果是小規(guī)模企業(yè)，進(jìn)貨賣貨，財(cái)務(wù)核算不健全，期末的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本如何計(jì)算呢
你好，進(jìn)貨價(jià)就是成本價(jià)
43樓
2022-11-28 08:10:23
全部回復(fù)
楊老師：回復(fù)吳月柳 主要是一個(gè)月賣好多，而且價(jià)格都不一等
2022-11-28 08:26:50
吳月柳：回復(fù)楊老師那直接盤點(diǎn)期末庫(kù)存，用購(gòu)入的減去庫(kù)存的就是成本
2022-11-28 08:39:24
楊老師：回復(fù)吳月柳 @吳老師:假如庫(kù)存2件，成本是300， 購(gòu)進(jìn)才1件，成本200 這樣咋減
2022-11-28 08:51:32
吳月柳：回復(fù)楊老師期初加購(gòu)入減庫(kù)存就可以了
2022-11-28 09:16:53
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.14w
引用 @ 芳…… 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品免稅的有哪些？個(gè)人和企業(yè)能代開農(nóng)產(chǎn)品免稅專票嗎？
你好，自產(chǎn)自銷的所有的農(nóng)產(chǎn)品都是免增值稅的。 是流通行業(yè)買來銷售出去的蔬菜、肉類、蛋類的可以免增值稅，不可以開專票。
44樓
2022-11-28 08:34:32
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 晴天 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品 銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品 結(jié)轉(zhuǎn)成本會(huì)計(jì)分錄
銷售出去也是免稅吧，借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款，銷售做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品
45樓
2022-11-28 08:48:42
全部回復(fù)
晴天：回復(fù)maize老師 謝謝 請(qǐng)問一般納稅人按月計(jì)提所得稅還是季度？
2022-11-28 09:15:34
晴天：回復(fù)maize老師 請(qǐng)問是不是要做進(jìn)銷存處理
2022-11-28 09:41:28
maize老師：回復(fù)晴天這個(gè)是你季度計(jì)提這個(gè)，要做進(jìn)銷存處理 有需要
2022-11-28 10:02:19
晴天：回復(fù)maize老師 請(qǐng)問進(jìn)銷存是直接在財(cái)務(wù)軟件里做 保存就可以嗎
2022-11-28 10:15:14
maize老師：回復(fù)晴天那需要看你們這個(gè)進(jìn)銷存是不是和財(cái)務(wù)軟件是一體的
2022-11-28 10:34:46
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