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農(nóng)產(chǎn)品免稅企業(yè)會計核算不健全
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品免稅銷售的會計分錄怎么做
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入
31樓
2022-11-24 14:14:39
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 肖思琴 發(fā)表的提問：
我公司既包括免所得稅業(yè)務(wù)（自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品）又包括不免所得稅的業(yè)務(wù)（安裝服務(wù)），能夠獨立核算可以一個免稅，一個交稅，請問在申報企業(yè)所得稅的時候怎么算獨立核算呢
您好，一般情況下，把收入和成本分別設(shè)置明細(xì)科目，費用按合適的比例進(jìn)行分配，就叫獨立核算了。
32樓
2022-11-24 14:33:38
全部回復(fù)
肖思琴：回復(fù)王雁鳴老師 老師，那所得稅申報的時候是只申報不免所得稅的部分嗎？那只申報不免所得稅那部分收入和成本的話，那和財務(wù)報表不匹配會有風(fēng)險嗎？
2022-11-24 15:19:12
王雁鳴老師：回復(fù)肖思琴您好，不是的，都要填報，只是免稅的部分，按免稅申報即可。
2022-11-24 15:33:24
肖思琴：回復(fù)王雁鳴老師 好的，明白了
2022-11-24 15:47:25
王雁鳴老師：回復(fù)肖思琴您好，好的，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
2022-11-24 16:00:32
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 雨沐 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，怎樣計算企業(yè)所得稅？稅率多少
就是購進(jìn)價格全部計入成本到時候在所得稅前扣除即可。所得稅稅率25%
33樓
2022-11-24 14:42:23
全部回復(fù)
雨沐：回復(fù)宇飛老師 那就是全額稅前扣除了，所得稅成本調(diào)增？
2022-11-24 15:12:20
宇飛老師：回復(fù)雨沐嗯，對的。是這樣子的。
2022-11-24 15:26:10
職稱：
解題: 
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)，是按購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的核定扣除來扣稅，有張表，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表，有些不會填，表里的L3農(nóng)產(chǎn)品購進(jìn)數(shù)量，這個是填當(dāng)期購進(jìn)數(shù)量還是總共購進(jìn)數(shù)量呀
按銷售額來核定進(jìn)項稅額吧？
34樓
2022-11-24 14:51:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.71w
引用 @ 留胡子的黑米 發(fā)表的提問：
采購了自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的產(chǎn)品，對方開具免稅普票，稅額怎么計算？
買來直接銷售的嗎 票面金額*9%
35樓
2022-11-25 13:36:23
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 小QQ 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在的企業(yè)所得稅申報表（核定B類表）免稅收入其他項沒有了，是不是說核定的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品不可以免所得稅？
核定的企業(yè)不免企業(yè)所得稅，按實際的核定數(shù)據(jù)交稅處理。
36樓
2022-11-25 13:47:06
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 楠楠 發(fā)表的提問：
老師，請問一下財會[2004]5號-農(nóng)業(yè)企業(yè)會計核算辦法還適用嗎
你好，農(nóng)業(yè)企業(yè)可以適用
37樓
2022-11-25 14:01:36
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 樸實的帆布鞋 發(fā)表的提問：
園林綠化建筑企業(yè)一般納稅人，項目核算不健全，所得稅交地稅（營改增老企業(yè)）核定征收，成本發(fā)票基本沒有。目前我剛接手，之前會計沒有抵扣過進(jìn)賬，請問不健全的賬，可否抵扣進(jìn)賬？如果抵扣會有什么風(fēng)險呢？
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》第三十四條 有下列情形之一者，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計算應(yīng)納稅額，不得抵扣進(jìn)項稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票：（一）一般納稅人會計核算不健全，或者不能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的；
38樓
2022-11-25 14:17:34
全部回復(fù)
樸實的帆布鞋：回復(fù)岳老師 老師好，不得使用專票的意思是，我們公司連開發(fā)票也開不了了嗎？
2022-11-25 14:46:27
樸實的帆布鞋：回復(fù)岳老師 對于建筑行業(yè)來說，健全比較難，而且總要有個過度的過程，這期間我們?nèi)绻挚郏偃绫徊樵僮鲞M(jìn)賬轉(zhuǎn)出可以嗎？
2022-11-25 14:59:33
岳老師：回復(fù)樸實的帆布鞋可以開具普通發(fā)票。如果違規(guī)抵扣，可能不僅補(bǔ)稅，加收滯納金，還會有處罰等。
2022-11-25 15:16:22
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批。。。的會計分錄
會計分錄：向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價300000元，取得相關(guān)合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗收入庫。怎么做會計分錄 謝謝??！
39樓
2022-11-25 14:36:59
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)愛笑的流沙借 原材料 30000/1.13 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅）30000/1.13*0.13 貸 銀行存款 30000
2022-11-25 14:52:03
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 執(zhí)念 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人如果年銷售額超過其標(biāo)準(zhǔn)了，即使會計核算不健全，也可以申請為一般納稅人嗎？或者會計核算健全，年銷售沒有超過其標(biāo)準(zhǔn)，可以申請嗎？
你好，會計必須核算健全的 如果達(dá)標(biāo)了，稅局會強(qiáng)制成為一般納稅人的
40樓
2022-11-27 10:17:00
全部回復(fù)
執(zhí)念：回復(fù)鄒老師 那如果一般納稅人在某個會計期間或連續(xù)幾個會計期間年銷售額為達(dá)到其一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)，可以申請小規(guī)模納稅人嗎？
2022-11-27 10:34:16
鄒老師：回復(fù)執(zhí)念你好，必須按一般納稅人管理
2022-11-27 11:00:58
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 農(nóng)家土蜂蜜~琛 發(fā)表的提問：
農(nóng)業(yè)企業(yè)，增值稅做了備案，免征增值稅，在銷售農(nóng)產(chǎn)品時的會計分錄如何做？
您好，免稅收入分錄，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入。
41樓
2022-11-27 10:31:03
全部回復(fù)
農(nóng)家土蜂蜜~?。?/span>回復(fù)王雁鳴老師 就是說這個銷售多少比如一季度銷售收入是20萬，免稅收入就是這么多嗎？那這個在填報增值稅表時怎樣填報，填哪張表，填在哪一部分？
2022-11-27 10:50:13
王雁鳴老師：回復(fù)農(nóng)家土蜂蜜~琛您好，是的，我們公司就是這樣申報的。要填寫增值稅免稅申報明細(xì)表。填寫到二、免征項目，其中的免征增值稅項目銷售額中。
2022-11-27 11:01:18
農(nóng)家土蜂蜜~琛：回復(fù)王雁鳴老師 明白了，老師，意思就是忽略增值稅不用管它了，對吧，免征的這一部分也不用像小微企業(yè)那樣轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了吧。我做的農(nóng)業(yè)種養(yǎng)的帳套也是，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入。這樣做的
2022-11-27 11:20:08
王雁鳴老師：回復(fù)農(nóng)家土蜂蜜~琛您好，對的。不用轉(zhuǎn)的。對的，就這樣做。
2022-11-27 11:40:24
農(nóng)家土蜂蜜~琛：回復(fù)王雁鳴老師 非常感謝老師，剛開始做，有好多不懂，謝謝老師批點，你們所在的企業(yè)也是農(nóng)業(yè)企業(yè)嗎？我感覺像生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，消耗性生物資產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本不知道在什么時候用
2022-11-27 11:59:28
王雁鳴老師：回復(fù)農(nóng)家土蜂蜜~琛您好，不客氣，是的，我也是種子銷售企業(yè)。那些科目可以不使用，直接按會計準(zhǔn)則的會計科目即可。
2022-11-27 12:10:31
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 閑暇有時 發(fā)表的提問：
研發(fā)企業(yè)財務(wù)核算怎么樣叫核算健全呢？都需要什么呢？
您好，招聘財務(wù)人員，建立財務(wù)制度，設(shè)置賬套，按財務(wù)法規(guī)核算收支，就算核算健全了。
42樓
2022-11-27 10:40:00
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 楊老師 發(fā)表的提問：
如果是小規(guī)模企業(yè)，進(jìn)貨賣貨，財務(wù)核算不健全，期末的主營業(yè)務(wù)成本如何計算呢
你好，進(jìn)貨價就是成本價
43樓
2022-11-28 08:10:23
全部回復(fù)
楊老師：回復(fù)吳月柳 主要是一個月賣好多，而且價格都不一等
2022-11-28 08:32:58
吳月柳：回復(fù)楊老師那直接盤點期末庫存，用購入的減去庫存的就是成本
2022-11-28 08:48:05
楊老師：回復(fù)吳月柳 @吳老師:假如庫存2件，成本是300， 購進(jìn)才1件，成本200 這樣咋減
2022-11-28 09:00:34
吳月柳：回復(fù)楊老師期初加購入減庫存就可以了
2022-11-28 09:16:29
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.71w
引用 @ 芳…… 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品免稅的有哪些？個人和企業(yè)能代開農(nóng)產(chǎn)品免稅專票嗎？
你好，自產(chǎn)自銷的所有的農(nóng)產(chǎn)品都是免增值稅的。 是流通行業(yè)買來銷售出去的蔬菜、肉類、蛋類的可以免增值稅，不可以開專票。
44樓
2022-11-28 08:34:32
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 晴天 發(fā)表的提問：
請問購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品 銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品 結(jié)轉(zhuǎn)成本會計分錄
銷售出去也是免稅吧，借庫存商品 貸應(yīng)付賬款，銷售做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
45樓
2022-11-28 08:48:42
全部回復(fù)
晴天：回復(fù)maize老師 謝謝 請問一般納稅人按月計提所得稅還是季度？
2022-11-28 09:12:05
晴天：回復(fù)maize老師 請問是不是要做進(jìn)銷存處理
2022-11-28 09:36:32
maize老師：回復(fù)晴天這個是你季度計提這個，要做進(jìn)銷存處理 有需要
2022-11-28 10:04:46
晴天：回復(fù)maize老師 請問進(jìn)銷存是直接在財務(wù)軟件里做 保存就可以嗎
2022-11-28 10:14:49
maize老師：回復(fù)晴天那需要看你們這個進(jìn)銷存是不是和財務(wù)軟件是一體的
2022-11-28 10:34:06

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