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秦楓老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 0.56w

根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十五條規(guī)定:"企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換,以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的,應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù),但國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外." 借:營業(yè)外支出貸:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

全部回復(fù)

趙海龍老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 1.25w

引用 @ 游戲發(fā)表的提問：

你好，我是物業(yè)公司小規(guī)模納稅人水費(fèi)簡易計(jì)稅，差額征收。我公司收取的電費(fèi)是貨物及勞務(wù)還是服務(wù)`不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)；水費(fèi)貨物及勞務(wù)還是服務(wù)`不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)；污水處理費(fèi)貨物及勞務(wù)還是服務(wù)`不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)；生活垃圾處理費(fèi)是貨物及勞務(wù)還是服務(wù)`不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)；水變頻費(fèi)是貨物及勞務(wù)還是服務(wù)`不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)；物業(yè)管理費(fèi)是貨物及勞務(wù)還是服務(wù)`不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)？

收取的電費(fèi)是貨物水費(fèi)是貨物物業(yè)管理費(fèi)是服務(wù)

全部回復(fù)

游戲：回復(fù)趙海龍老師那污水處理費(fèi)和生活垃圾費(fèi)和水頻費(fèi)呢

2022-12-20 06:49:48

游戲：回復(fù)趙海龍老師老師

2022-12-20 07:10:45

趙海龍老師：回復(fù)游戲那污水處理費(fèi)和生活垃圾費(fèi)和水頻費(fèi)呢這個(gè)是代收的嗎按照物業(yè)管理服務(wù)處理

2022-12-20 07:32:43

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。是 50/ 150，你是什么疑問，當(dāng)然 50是不含增值稅的補(bǔ)價(jià)才這樣算

全部回復(fù)

夢(mèng)里不知身是客：回復(fù)陳詩晗老師答案是50除以100？到底是除以多少，最大公允價(jià)不是100嗎？

2022-12-21 05:30:15

陳詩晗老師：回復(fù)夢(mèng)里不知身是客你這里是50/150 計(jì)算貨幣的占比是看其最高公允價(jià)值

2022-12-21 05:52:53

陳詩晗老師：回復(fù)夢(mèng)里不知身是客你存貨換取，然后支付50，也就是對(duì)方公允是150

2022-12-21 06:07:28

夢(mèng)里不知身是客：回復(fù)陳詩晗老師不是啊，對(duì)方才是100呀

2022-12-21 06:31:52

陳詩晗老師：回復(fù)夢(mèng)里不知身是客那就是50/100，你是按公允價(jià)值高的計(jì)算

2022-12-21 06:51:09

小默老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.27w

你好，借：無形資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整

全部回復(fù)

小默老師：回復(fù)健康的牛排借：以前年度損益調(diào)整貸：累計(jì)攤銷

2022-12-21 06:03:00

小默老師：回復(fù)健康的牛排借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：盈余公積

2022-12-21 06:29:54

小小霞老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.88w

你好，如果是外購模式的話，是計(jì)入的呢

全部回復(fù)

bbim：回復(fù)小小霞老師但是做題的時(shí)候，這個(gè)采購費(fèi)用沒計(jì)入固定資產(chǎn)成本呢

2022-12-21 06:08:44

小小霞老師：回復(fù)bbim麻煩你把題目發(fā)一下的呢

2022-12-21 06:21:46

bbim：回復(fù)小小霞老師這個(gè)里面的采購人員的差旅沒有算入成本

2022-12-21 06:41:26

小小霞老師：回復(fù)bbim你好，因?yàn)椴盥觅M(fèi)這些是當(dāng)期損益，不計(jì)入采購成本

2022-12-21 06:53:04

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

除房屋折舊和土地?cái)備N可以在所得稅稅前扣除，其他的折舊和攤銷不能在所得稅稅前扣除。

全部回復(fù)

羅老師：回復(fù)輕松的小白菜會(huì)計(jì)可以折舊和攤銷，所得稅調(diào)增即可。

2022-12-21 06:27:09

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.51w

引用 @ 生動(dòng)的帽子發(fā)表的提問：

2.長江股份公司2019年至2022年某項(xiàng)無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的有關(guān)資料如下： (1)2019年12月1日，以銀行存款318萬元(含增值稅18萬元)購入一項(xiàng)無形資產(chǎn)。該無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用期限為10年，采用直線法攤銷該無形資產(chǎn)。 (2)2021年12月31日，對(duì)該無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，該無形資產(chǎn)可收回金額是190萬元。減值測(cè)試后，該資產(chǎn)的使用年限不變。 (3)2022年7月1日，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)對(duì)外出售，取得價(jià)稅款212萬元(含增值稅12萬元)存入銀行。要求： (1)編制購入該無形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄；(2)計(jì)算2019年12月31日無形資產(chǎn)攤銷金額； (3)編制2019年12月31日無形資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)分錄； (4)計(jì)算2021年12月31日該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值； (5)計(jì)算該無形資產(chǎn)2021年底應(yīng)計(jì)提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額并編制會(huì)計(jì)分錄； (6)計(jì)算該無形資產(chǎn)出售的凈損益； (7編制該無形資產(chǎn)出售的會(huì)計(jì)分錄。

你好需要計(jì)算做好了

全部回復(fù)

生動(dòng)的帽子：回復(fù)暖暖老師好的老師

2022-12-21 07:08:31

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子1借無形資產(chǎn)300 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)18 貸銀行存款318

2022-12-21 07:27:04

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子2計(jì)算2019年12月31日無形資產(chǎn)攤銷金額； 300/120=2.5

2022-12-21 07:53:55

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子3借管理費(fèi)用2.5 貸累計(jì)攤銷2.5

2022-12-21 08:19:50

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子4計(jì)算2021年12月31日該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值 300-2.5-300/10*2=237.5

2022-12-21 08:41:27

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子5發(fā)生減值237.5-190=47.5 借資產(chǎn)減值損失47.5 貸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備47.5

2022-12-21 09:03:05

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子(6)計(jì)算該無形資產(chǎn)出售的凈損益 200-（300-62.5-47.5-190/95*6）=22

2022-12-21 09:16:42

暖暖老師：回復(fù)生動(dòng)的帽子7借銀行存款212 累計(jì)攤銷79.5 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備47.5 貸無形資產(chǎn)300 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅12 資產(chǎn)處置損益22

2022-12-21 09:46:21

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

補(bǔ)做購入無形資產(chǎn)入賬的分錄，您都沒有入賬無形資產(chǎn)哪里做的累計(jì)攤銷呢？

全部回復(fù)

感悟人生：回復(fù)張艷老師老師，好的呢，是因?yàn)橹坝匈徣肫渌臒o形資產(chǎn)，所以體現(xiàn)不出來無形資產(chǎn)有負(fù)數(shù)，現(xiàn)在12月份了就出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就才發(fā)現(xiàn)問題，那就是會(huì)計(jì)處理是不是，借：無形資產(chǎn) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款呢？謝謝

2022-12-22 06:16:00

張艷老師：回復(fù)感悟人生是的，分錄處理是正確的。

2022-12-22 06:33:43

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

如果固定資產(chǎn)清理和公允價(jià)值有差額才計(jì)入

全部回復(fù)

一縷風(fēng)清：回復(fù)陳詩晗老師如果是帳面價(jià)值計(jì)量的話，

2022-12-22 06:32:18

一縷風(fēng)清：回復(fù)陳詩晗老師是不是只能沖減所換物資的帳面

2022-12-22 06:49:12

陳詩晗老師：回復(fù)一縷風(fēng)清是的，同學(xué)，賬面就不考慮公允

2022-12-22 07:17:22

學(xué)堂答疑王老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.19w

您好！請(qǐng)將題目發(fā)過來，是不是非貨幣性資產(chǎn)交換，還要看交換當(dāng)中貨幣資產(chǎn)占整個(gè)交易資產(chǎn)的比重是否超過25%，超過了就不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換，還要看該非貨幣性資產(chǎn)交換具不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)！如果單純只是問以存貨換入其他非貨幣性資產(chǎn)是屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的！你在哪里看到這句話請(qǐng)發(fā)過來，你一定有以偏慨全的理解了！

全部回復(fù)

希望：回復(fù)學(xué)堂答疑王老師

2022-12-22 07:05:30

希望：回復(fù)學(xué)堂答疑王老師注冊(cè)會(huì)計(jì)師教材原文

2022-12-22 07:23:37

希望：回復(fù)學(xué)堂答疑王老師為什么庫存商品換入其他非貨幣性資產(chǎn)就是非貨幣性資產(chǎn)交換。

2022-12-22 07:45:50

學(xué)堂答疑王老師：回復(fù)希望您好！首先要學(xué)會(huì)分析教材，不是說存貨換其他企業(yè)其他非貨幣性資產(chǎn)不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換，性質(zhì)還是非貨幣性資產(chǎn)交換，但本教材第十八章為什么要加這么一段話，加這段話的意思是告訴你，存貨交換處置的賬務(wù)處理在第十六章，也就是說適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)-收入》已經(jīng)講過了，同一個(gè)知識(shí)點(diǎn)不會(huì)在兩章重復(fù)講倆次把，那編教材的人也太沒水平了，再者教材也是要紙和墨水的，也是花成本的，你買教材起碼也是60多一本吧，你花60多元錢看兩章重復(fù)內(nèi)容你會(huì)愿意不？比如后面還有一段，交換的資產(chǎn)屬于非貨幣性資產(chǎn)的金融資產(chǎn)，比如說交易性金融資產(chǎn)，以交易性金融資產(chǎn)換其他非貨幣性資產(chǎn)是非貨幣性資產(chǎn)交換，你做選擇題千萬別判斷錯(cuò)了，教材寫這么一段話，是告訴你，金融資產(chǎn)的處置在金融工具一章已經(jīng)講過了，這里不再贅述，懂了嗎？？？？

2022-12-22 08:00:48

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

你好，是哪里不理解呢？

全部回復(fù)

想要什么就有什么：回復(fù)答疑蘇老師就是不理解為什么不選擇其他選項(xiàng)

2022-12-23 06:14:43

答疑蘇老師：回復(fù)想要什么就有什么你好，收入準(zhǔn)則不涉及對(duì)外出租收取的租金、進(jìn)行債權(quán)投資收取的利息和保費(fèi)收入。

2022-12-23 06:27:31

韋老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.43w

您好！可以計(jì)入無形資產(chǎn)成本的。

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 韋園園發(fā)表的提問：

44.甲公司從事土地開發(fā)與建設(shè)業(yè)務(wù)，2016年7月1日，甲公司以出讓方式取得一宗土地使用權(quán)，實(shí)際成本為14 000萬元，預(yù)計(jì)使用年限為70年。2017年5月15日，甲公司在該地塊上開始建設(shè)一住宅小區(qū)，建成后對(duì)外出售。至2017年12月31日，住宅小區(qū)尚未完工，共發(fā)生開發(fā)成本12 000萬元（不包括土地使用權(quán)成本）。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中錯(cuò)誤的有（　　）。 A. 住宅小區(qū)所在地塊的土地使用權(quán)取得時(shí)按照實(shí)際成本確認(rèn)為無形資產(chǎn) C.住宅小區(qū)所在地塊的土地使用權(quán)在建設(shè)期間的攤銷金額計(jì)入住宅小區(qū)開發(fā)成本老師不太理解這題

單獨(dú)計(jì)價(jià)的土地使用權(quán)是計(jì)無形資產(chǎn)的。然后無形資產(chǎn)在使用期間內(nèi)攤銷，這個(gè)無形資產(chǎn)用于建樓，那么在建的過程中累計(jì)攤銷計(jì)開發(fā)成本。

全部回復(fù)

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 8w

引用 @ 迷人的飛鳥發(fā)表的提問：

下列關(guān)于無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（　）。 A. 將預(yù)期不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)入管理費(fèi)用 B. 將自創(chuàng)的商譽(yù)確認(rèn)為無形資產(chǎn) C. 將以支付土地出讓金方式取得的自用土地使用權(quán)單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn) D. 將已轉(zhuǎn)讓所有權(quán)的無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本

你好將以支付土地出讓金方式取得的自用土地使用權(quán)單獨(dú)確認(rèn)為無形資產(chǎn)

全部回復(fù)