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水中的小鳥：回復(fù)OY老師 老師，固定資產(chǎn)在處置的時候，不是以市場公允價來計算的嗎？我覺的是課件中老師把課寫貸方余額寫錯了，不是固定資清理，而應(yīng)該是固定資產(chǎn)科目，您再仔細看看呢。你寫寫分錄，看看最后的結(jié)果后再回復(fù)哈，謝謝

OY老師：回復(fù)水中的小鳥課件分錄沒問題，只是省略了固定資產(chǎn)原值、累計折舊及減值準備結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)清理這一步

水中的小鳥：回復(fù)OY老師 老師，我看了中級教材對于債務(wù)重組以固定資產(chǎn)抵債的，分錄就是按我寫的啊，貨 方是固定資產(chǎn)的公允價 不是成本哦

OY老師：回復(fù)水中的小鳥我覺得這種沒什么影響，合并起來做分錄，最終固定資產(chǎn)清理也是平的，沒有余額，無實質(zhì)影響。如果把公允價值那筆分錄和下面公允賬面的差額，2筆分錄合起來看貸方就是賬面價值

水中的小鳥：回復(fù)OY老師 我按照中級教材做了一下分錄：結(jié)果是這樣的： 借：固定資產(chǎn)清理 50 貨：固定資產(chǎn)50 借：應(yīng)付賬款100 貨：固定資產(chǎn)清理 70 借：固定資產(chǎn)清理20 貨：資產(chǎn)處置損益 20 上面所有分錄合并后是： 借：應(yīng)付賬款 100 貨：固定資產(chǎn) 70 貨：資產(chǎn)處置損益 20 營業(yè)外收入 30 而課件中它合并分錄是 借：應(yīng)付 賬款 100 貨：固定資產(chǎn)清理 70（我是問這里課件中科目是不是用錯了，我合并后分錄這里是固定資產(chǎn)科目） 資產(chǎn)處置損益 20 營業(yè)外收入 30 你再對比一下我寫的與課件中寫的？還是我理解有問題？所以我不明白，希望老師你再對比一下呢？

OY老師：回復(fù)水中的小鳥你的合并分錄沒錯，課件少了固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理的分錄

安詳?shù)男『?/span>回復(fù)大劉老師 年終的時候是不是也可以同時結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

安詳?shù)男『?/span>回復(fù)大劉老師 年終的時候是不是也可以同時結(jié)轉(zhuǎn)嗎？？老師在嗎

大劉老師：回復(fù)安詳?shù)男『?/span>你好，年底結(jié)轉(zhuǎn)的話應(yīng)該問題的不大，對年度企業(yè)所得稅沒太大影響，也是可以的。祝您學(xué)習(xí)愉快！

小靜子：回復(fù)羅老師 老師能麻煩您幫寫一下分錄嗎？

羅老師：回復(fù)小靜子1.借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 2.折舊 根據(jù)會計估計折舊 借 費用或成本 貸 累計折舊。

袁老師：回復(fù)奔奔借：應(yīng)付賬款，累計折舊貸：固定資產(chǎn)

奔奔：回復(fù)袁老師 不用過固定資產(chǎn)清理嗎？

袁老師：回復(fù)奔奔最好通過固定資產(chǎn)清理過度一下

奔奔：回復(fù)袁老師 老師，您能說一下整套的分錄嗎？

袁老師：回復(fù)奔奔借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊貸：固定資產(chǎn)；借：應(yīng)付賬款，貸：固定資產(chǎn)清理

知性的螞蟻：回復(fù)陳詩晗老師 明細計入無償調(diào)入固定資產(chǎn)嗎，那累計折舊怎么計提，

陳詩晗老師：回復(fù)知性的螞蟻你計入后，就屬于你企業(yè)的資產(chǎn)了 你正常的折舊就可以了哈

蔣飛老師：回復(fù)活潑的導(dǎo)師就是記入固定資產(chǎn)清理（營業(yè)外支出）稅務(wù)上不認可

蔣飛老師：回復(fù)活潑的導(dǎo)師會計不用做賬的，調(diào)整所得稅申報表就可以了

蔣飛老師：回復(fù)活潑的導(dǎo)師匯算清繳時，填寫附表（納稅調(diào)整表）就可以了