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cathy1987：回復(fù)郭老師 對，是返利，發(fā)票開的是服務(wù)費(fèi)，管理費(fèi)，租賃費(fèi)，這三個內(nèi)容在一張票上

郭老師：回復(fù)cathy1987你們是收到返利的一方是嗎，借銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。

cathy1987：回復(fù)郭老師 返利的這筆沒有發(fā)票，就是只有銀行回單，顯示支付寶打款到公賬16700，沒有顯示稅費(fèi)，也是貸其他業(yè)務(wù)收入么？

郭老師：回復(fù)cathy1987你好 以后也不開可以記營業(yè)外收入

xin：回復(fù)老劉 我們單位之前買的掛車我入在固定資產(chǎn)，現(xiàn)在以前的掛斗換了新的，新的花了8萬這個新的也放在固定資產(chǎn)嗎

老劉：回復(fù)xin入在固定資產(chǎn)上吧

xin：回復(fù)老劉 那提折舊怎么提

xin：回復(fù)老劉 固定資產(chǎn)可以不提折舊嗎

老劉：回復(fù)xin不行，必須提折舊，否則我們企業(yè)虧了

xin：回復(fù)老劉 我現(xiàn)在把車提折舊顯示凈值太少了，能先不提了嗎，根據(jù)車的實(shí)際情況到實(shí)在在繼續(xù)提

老劉：回復(fù)xin你們留的凈殘值是5%嗎？？

xin：回復(fù)老劉 沒留

老劉：回復(fù)xin你們固定資產(chǎn)應(yīng)該有個制度，不能這樣隨意的。

xin：回復(fù)老劉 那這樣可以嗎，先不計(jì)提了

老劉：回復(fù)xin我認(rèn)為稅務(wù)局不會管我們的，因?yàn)檫M(jìn)成本費(fèi)用少了。利潤大了

xin：回復(fù)老劉 還有就是我之前的掛斗沒有了現(xiàn)在這個新的入進(jìn)去是要把之前的掛斗錢沖出固定資產(chǎn)嗎

老劉：回復(fù)xin原來的那個掛斗處理了嗎

xin：回復(fù)老劉 之前的賣了

老劉：回復(fù)xin賣了。做出固定資產(chǎn)處置吧

xin：回復(fù)老劉 怎么做

老劉：回復(fù)xin先把固定資產(chǎn)放到清理中 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸，固定資產(chǎn)

淺笑嫣然：回復(fù)樸老師 我也不是很清楚，別人給我的發(fā)票。

樸老師：回復(fù)淺笑嫣然這個計(jì)入銷售費(fèi)用哦

帥氣的往事：回復(fù)韋老師 老師 現(xiàn)金折扣的分錄怎么寫

韋老師：回復(fù)帥氣的往事現(xiàn)金折扣計(jì)入財務(wù)費(fèi)用科目

余夢：回復(fù)田老師 為啥不可以計(jì)入營業(yè)外支出？

田老師：回復(fù)余夢營業(yè)外支出主要包括非流動資產(chǎn)處置損失、公益性捐贈支出、盤虧損失、罰款支出、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失等。要公益性捐贈支出才能做營業(yè)外支出，接受別人公司的贈送東西和我們贈送給我們客戶的東西不屬于以上內(nèi)容

改變不了別人那就改變自己：回復(fù)郭老師 沒有到賬不在現(xiàn)金日記賬上記是嗎

郭老師：回復(fù)改變不了別人那就改變自己你好，是的。

冰冰：回復(fù)李愛文老師 收據(jù)入賬是全額調(diào)增出來交稅的嗎？那平時的往來款跟法人那些借錢寫的收據(jù)這個要調(diào)出來的嗎

李愛文老師：回復(fù)冰冰借錢的收據(jù)不用調(diào)整，也就是說購材料、產(chǎn)品時，需要發(fā)票才能入材料成本賬

冰冰：回復(fù)李愛文老師 材料成本那些的是要全額調(diào)增出來交企業(yè)所得稅的嗎？課堂上的工程成本為什么計(jì)入到工程施工-間接費(fèi)用呢？是什么意思啊

李愛文老師：回復(fù)冰冰沒有正規(guī)發(fā)票的材料成本屬于調(diào)增的事項(xiàng)，有正規(guī)發(fā)票的材料費(fèi)用不用調(diào)增。 “工程施工”科目是用來歸集工程成本的，里面有許多二級科目。間接費(fèi)用就相當(dāng)于不能歸集到具體產(chǎn)品的一個工程成本

冰冰：回復(fù)李愛文老師 這樣的意思是不是間接費(fèi)用就是有很多個工程的情況下我不知道哪個工程成本對應(yīng)的是哪個工程所以就用間接費(fèi)用來表示呢？間接費(fèi)用后面還有必要設(shè)定明細(xì)是哪個工程的工程成本的嗎

李愛文老師：回復(fù)冰冰“工程施工——間接費(fèi)用”由企業(yè)管理費(fèi)，財務(wù)費(fèi)和其他費(fèi)用組成。 1.企業(yè)管理費(fèi)，是指施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費(fèi)用，內(nèi)容包括： (1)管理人員的基本工資、工資性補(bǔ)貼及按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的職工福利費(fèi)。 (2)差旅交通費(fèi)，是指企業(yè)職工因公出差、工作調(diào)動的差旅費(fèi)，住勤補(bǔ)助費(fèi)，市內(nèi)交通及誤餐補(bǔ)助費(fèi)、職工探親路費(fèi)，勞動力招募費(fèi)，離退休職工一次性路費(fèi)及交通工具油料、燃料、牌照、養(yǎng)路費(fèi)等。 (3)辦公費(fèi)，是指企業(yè)辦公用文具、紙張、帳表、印刷、郵電、書報、會議、水、電、燃煤（氣）等費(fèi)用。 (4)固定資產(chǎn)折舊、修理費(fèi)，是指企業(yè)屬于固定資產(chǎn)的房屋、設(shè)備、儀器等折舊及維修等費(fèi)用。 (5)工具用具使用費(fèi)，是指企業(yè)管理使用不屬于固定資產(chǎn)的工具、用具、交通工具、檢驗(yàn)、試驗(yàn)、消防等攤銷及維修費(fèi)用。 (6)工會經(jīng)費(fèi)，是指企業(yè)按職工工資總客2%計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)。 (7)職工教育經(jīng)費(fèi)，是指企業(yè)為職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)和提高文化水平按職工工資總額的1.5%計(jì)提的費(fèi)用。 (8)勞動保險費(fèi)用（單列計(jì)算），指企業(yè)支付離退休職工的退休金（包括提取的離退休職工勞保統(tǒng)籌基金）、價格補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)、異地安家補(bǔ)助費(fèi)，職工退職金、六個月以上的病假人員工資、職工死亡喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、按規(guī)定支付給離休干部的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。還包括企業(yè)為職工退休養(yǎng)老金的積累而交納給社會統(tǒng)籌部門的職工養(yǎng)老保險費(fèi)及按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)繳的職工工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等費(fèi)用。 (9)保險費(fèi)，是指企業(yè)財產(chǎn)保險、管理用車輛等保險費(fèi)用。 (10)稅金，是指企業(yè)按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅及土地使用費(fèi)等。 (11)其他，包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、廣告費(fèi)、公證費(fèi)、法律顧問費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)等。 2.財務(wù)費(fèi)用，是指企業(yè)為籌集資金面發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的短期貸款利息凈支出、匯總凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及企業(yè)籌集資金發(fā)生的其他財務(wù)費(fèi)用。 3.其他費(fèi)用，是指按規(guī)定支付工程造價（定額）管理部門的定額編制管理費(fèi)和勞動定額測定費(fèi)，以及經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的建安企業(yè)的上級管理費(fèi)。 無法歸集指定到哪個具體項(xiàng)目的費(fèi)用