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徐曉萍：回復(fù)立紅老師 這道題為什么選C？

立紅老師：回復(fù)徐曉萍你好，這個題 中的資產(chǎn)總額960萬包括那20萬的

jianjianc：回復(fù)鋒利老師 已經(jīng)獲取反饋了

鋒利老師：回復(fù)jianjianc你好。進(jìn)入快帳，點(diǎn)記賬-進(jìn)入應(yīng)用

鋒利老師：回復(fù)jianjianc你好不好意思，工資薪金表里的非正常人員的信息清除了沒有呢？如果都檢查了沒有問題。建議聯(lián)系一下自己的專管員問問，或者打所屬稅務(wù)局電話

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 是把企業(yè)所得稅年度納稅申報表里面的內(nèi)容全部清除嗎？

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 提示這個是什么原因呢？

阿文老師：回復(fù)粲然如夏刪除一下 重新填報 應(yīng)交 所得稅不填

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 把主表重新填嗎？

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 表A16000是所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

阿文老師：回復(fù)粲然如夏參考一下 A106000 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（2018年修訂） A106000 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報說明（2018年修訂） 　　本表適用于發(fā)生彌補(bǔ)虧損、虧損結(jié)轉(zhuǎn)等事項的納稅人填報。納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅法、《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》（財稅〔2018〕76號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第45號）等相關(guān)規(guī)定，填報本表。 　　一、有關(guān)項目填報說明 　　納稅人彌補(bǔ)以前年度虧損時，應(yīng)按照“先到期虧損先彌補(bǔ)、同時到期虧損先發(fā)生的先彌補(bǔ)”的原則處理。 　　1.第1列“年度”：填報公歷年度。納稅人應(yīng)首先填報第11行“本年度”對應(yīng)的公歷年度，再依次從第10行往第1行倒推填報以前年度。納稅人發(fā)生政策性搬遷事項，如停止生產(chǎn)經(jīng)營活動年度可以從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限中減除，則按可彌補(bǔ)虧損年度進(jìn)行填報。本年度是指申報所屬期年度，如：納稅人在2019年5月10日進(jìn)行2018年度企業(yè)所得稅年度納稅申時，本年度（申報所屬期年度）為2018年。 　　2.第2列“當(dāng)年境內(nèi)所得額”：第11行填報表A100000第19-20行金額。第1行至第10行填報以前年度主表第23行（2013年及以前納稅年度）、以前年度表A106000第6行第2列（2014至2017納稅年度）、以前年度表A106000第11行第2列的金額（虧損以“-”號填列）。發(fā)生查補(bǔ)以前年度應(yīng)納稅所得額、追補(bǔ)以前年度未能稅前扣除的實際資產(chǎn)損失等情況的，按照相應(yīng)調(diào)整后的金額填報。 　　3.第3列“分立轉(zhuǎn)出的虧損額”：填報本年度企業(yè)分立按照企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定轉(zhuǎn)出的符合條件的虧損額。分立轉(zhuǎn)出的虧損額按虧損所屬年度填報，轉(zhuǎn)出虧損的虧損額以正數(shù)表示。 　　4.第4列“合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額-可彌補(bǔ)年限5年”：填報企業(yè)符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定，因合并或分立本年度轉(zhuǎn)入的不超過5年虧損彌補(bǔ)年限規(guī)定的虧損額。合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額按虧損所屬年度填報，轉(zhuǎn)入虧損以負(fù)數(shù)表示。 　　5.第5列“合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額-可彌補(bǔ)年限10年”：填報企業(yè)符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定，因合并或分立本年度轉(zhuǎn)入的不超過10年虧損彌補(bǔ)年限規(guī)定的虧損額。合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額按虧損所屬年度填報，轉(zhuǎn)入虧損以負(fù)數(shù)表示。 　　6.第6列“彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)不同年度情況從《彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項。不同類型納稅人的虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限不同，納稅人選擇“一般企業(yè)”是指虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限為5年的納稅人；“符合條件的高新技術(shù)企業(yè)”“符合條件的科技型中小企業(yè)”是指符合《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》（財稅〔2018〕76號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)年限有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第45號）等文件規(guī)定的，虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限為10年的納稅人。 　　彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型代碼表 代碼 類型 100 一般企業(yè) 200 符合條件的高新技術(shù)企業(yè) 300 符合條件的科技型中小企業(yè) 　　7.第7列“當(dāng)年虧損額”：填報納稅人各年度可彌補(bǔ)虧損額的合計金額。 　　8.第8列“當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額”：填報在用本年度（申報所屬期年度）所得額彌補(bǔ)虧損前，當(dāng)年度尚未被彌補(bǔ)的虧損額。 　　9.第9列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”：第1行至第10行，當(dāng)?shù)?1行第2列本年度（申報所屬期年度）的“當(dāng)年境內(nèi)所得額”＞0時，填報各年度被本年度（申報所屬期年度）境內(nèi)所得依次彌補(bǔ)的虧損額。本列第11行，填報本列第1行至第10行的合計金額，表A100000第21行填報本項金額。 　　10.第10列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境外所得彌補(bǔ)”：第1行至第10行，當(dāng)納稅人選擇用境外所得彌補(bǔ)境內(nèi)以前年度虧損的，填報各年度被本年度（申報所屬期年度）境外所得依次彌補(bǔ)的虧損額。本列第11行，填報本列第1行至第10行的合計金額。 　　11.第11列“當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”：第1行至第11行，填報各年度尚未彌補(bǔ)完的且準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額。本列第12行，填報本列第1行至第11行的合計金額。 　　二、表內(nèi)、表間關(guān)系 　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系 　　1.當(dāng)?shù)?列＜0且第3列＞0時，第3列＜第2列的絕對值；當(dāng)?shù)?列≥0時，則第3列＝0。 　　2.第9列第11行＝第9列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10行；當(dāng)?shù)?列第11行≤0時，第9列第1行至第11行＝0；當(dāng)?shù)?列第11行＞0時，第9列第11行≤第2列第11行。 　　3.第10列第11行＝第10列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10行。 　　4.第11列第12行＝第11列第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11行。 　　5.第1行第11列＝0；第2至10行第11列＝第8-9-10列；第11行第11列＝第8列。 　?。ǘ┍黹g關(guān)系 　　1.第11行第2列＝表A100000第19-20行。 　　2.第11行第9列＝表A100000第21行。 　　3.第11行第10列＝表A108000第10行第6列-表A100000第18行。 　　政策依據(jù)—— 　　1、國家稅務(wù)總局公告2017年第54號 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告 　　2、國家稅務(wù)總局公告2018年第57號 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單樣式及填報說明的公告

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 我那個彌補(bǔ)虧損的表數(shù)據(jù)都是自動填寫的

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 只有這個藍(lán)色部分是自己填寫，但是我們不涉及到這一塊

阿文老師：回復(fù)粲然如夏附表是要填寫 主表自動出數(shù)據(jù)

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 但是我們不涉及到分立合并這一塊

阿文老師：回復(fù)粲然如夏不用填寫的 不涉及合并分立

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 提示的這個錯誤是什么原因呢？

阿文老師：回復(fù)粲然如夏以前年度表A106000第11行第2列的金額（虧損以“-”號填列）。

粲然如夏：回復(fù)阿文老師 第11行第2列是18年度的

阿文老師：回復(fù)粲然如夏你是當(dāng)年虧損 指的是18年嗎 最后一行應(yīng)該填18年的虧損數(shù)

杰：回復(fù)樸老師 不是，是已經(jīng)折舊完了，之前賬務(wù)沒有固定資產(chǎn)模塊而已

樸老師：回復(fù)杰那你就不要入賬了

杰：回復(fù)樸老師 但是有殘值

樸老師：回復(fù)杰殘值直接處理了就行了，固定資產(chǎn)清理

Lillie：回復(fù)鐘存老師 摘要寫暫估入固定資產(chǎn)嗎？

鐘存老師：回復(fù)Lillie可以寫 暫估轉(zhuǎn)固 加上項目的名稱

Lillie：回復(fù)鐘存老師 建造廠房的土地出讓金是作為什么核算呢？

鐘存老師：回復(fù)Lillie單獨(dú)單獨(dú)計入無形資產(chǎn)

淡定的微笑：回復(fù)暖暖老師 我輸入兩個企業(yè)的識別號！但是另外一個就可以

暖暖老師：回復(fù)淡定的微笑再等等試試，這個情況 不少遇見的

穎穎和奕奕：回復(fù)bamboo老師 那我可以撤銷吧，我剛才撤銷了貌似還是失敗

bamboo老師：回復(fù)穎穎和奕奕可以撤銷申請 然后過會再進(jìn)去電子稅務(wù)局初始化 再申報

穎穎和奕奕：回復(fù)bamboo老師 我這樣就算撤銷了吧

bamboo老師：回復(fù)穎穎和奕奕這樣就算撤銷了 是的

穎穎和奕奕：回復(fù)bamboo老師 我撤銷了，然后我再作廢，重新提交，還是不行，是要過一會再提交嗎？

bamboo老師：回復(fù)穎穎和奕奕您過一會再提交試試看 把申報表都打開填0 保存 然后申報再看看

穎穎和奕奕：回復(fù)bamboo老師 老師，還是老樣子，怎么辦

bamboo老師：回復(fù)穎穎和奕奕這樣的話 就要跟稅盤服務(wù)商聯(lián)系一下了 看是什么原因 應(yīng)該是系統(tǒng)問題了