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晶晶：回復東老師 在這個月，我該怎么處理這筆業(yè)務

東老師：回復晶晶沒折舊的話，把二月份和三月份的一起一起集體的。

陳虹伶：回復鄒老師 是加工模式的

鄒老師：回復陳虹伶你好，那購進這樣做分錄 借；原材料，貸；銀行存款等科目 生產(chǎn)，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料 完工入庫，借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本 銷售，結轉成本就是之前的分錄

陳虹伶：回復鄒老師 我廠是購買石板回來，加工，切邊成大小不一樣小石板賣出去

鄒老師：回復陳虹伶你好，針對上面的分錄還有什么疑問嗎？

陳虹伶：回復鄒老師 購進來還要加工

陳虹伶：回復鄒老師 不是進什么就出什么

鄒老師：回復陳虹伶你好，需要加工，購進計入原材料就是了 然后領用加工，完工，銷售就是了

陳虹伶：回復鄒老師 加工成庫存商品嗎

陳虹伶：回復鄒老師 然后按庫存商品結轉到主營業(yè)務成本嗎？

陳虹伶：回復鄒老師 成本率是60-70%我應該怎么算的？

鄒老師：回復陳虹伶你好，從原材料領用計入生產(chǎn)成本，完工結轉到庫存商品，銷售結轉到主營業(yè)務成本 成本率60%-70%，你這個數(shù)據(jù)是怎么得來的？

陳虹伶：回復鄒老師 企業(yè)老板給的

鄒老師：回復陳虹伶你好，這個是一個大致參考水平，是沒有計算公式 的

陳虹伶：回復鄒老師 可以把會計分錄發(fā)給我麼？謝謝

陳虹伶：回復鄒老師 才疏學淺，麻煩你了

鄒老師：回復陳虹伶你好，具體是什么業(yè)務的會計分錄？

陳虹伶：回復鄒老師 購進，領料，結轉成本

鄒老師：回復陳虹伶你好，那購進這樣做分錄 借；原材料，貸；銀行存款等科目 生產(chǎn)領用，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料 完工入庫，借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本 結轉成本，借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

陳虹伶：回復鄒老師 如果有人工，水電這部分的話，是做在第二步還是第三步分錄呢？

鄒老師：回復陳虹伶你好，有人工，水電是計入第二步，到第三步之間 借；制造費用，貸；應付職工薪酬，銀行存款等科目 借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用

陳虹伶：回復鄒老師 好的，明白了，感謝

鄒老師：回復陳虹伶不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

李老師：回復愛笑的流沙借庫存商品 貸生產(chǎn)成本。。。。

yoyo：回復宋生老師 那下月收到發(fā)票的分錄還是要先沖銷暫估 然后入庫嘛？

宋生老師：回復yoyo您好！是的。

一直很安靜：回復bamboo老師 應該是生產(chǎn)成本轉主營業(yè)務成本

bamboo老師：回復一直很安靜生產(chǎn)成本應該轉到庫存商品 然后銷售后才結轉主營業(yè)務成本

一直很安靜：回復bamboo老師 老師麻煩你給我個完整的會計分錄，我們是深加工

bamboo老師：回復一直很安靜收到受托加工的材料時，按合同價(或不記錄實際金額)登記備查簿，借記“受托加工物資――某公司”(注明物資數(shù)量)，領用時作相應的附注說明。 對于加工過程中發(fā)生的生產(chǎn)成本： 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料――輔助材料(應付職工薪酬或制造費用) 加工完成按合同規(guī)定發(fā)給委托方時： 確認銷售收入 借：應收賬款(銀行存款) 貸：主營業(yè)務收入(加工費收入) 應交稅費――應交增值稅(銷項稅額) ――應交消費稅(如果加工的產(chǎn)品屬于消費稅應稅產(chǎn)品的，受托方應該履行代扣代繳消費稅義務，這里的計稅價格一般參照同類產(chǎn)品的價格或組成計稅價格×消費稅稅率) 同時結轉成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：生產(chǎn)成本 在備查簿中將受托加工物資注銷，貸記“受托加工物資――某公司”(注明物資數(shù)量)。 受托方上交消費稅時： 借：應交稅費――應交消費稅 貸：銀行存款

養(yǎng)貓專業(yè)戶：回復鄒老師 勞務？請問他們的工資還是應付職工薪酬嗎？

鄒老師：回復養(yǎng)貓專業(yè)戶你好，發(fā)生的時候 借；勞務成本 貸；應付職工薪酬

養(yǎng)貓專業(yè)戶：回復鄒老師 其他職位的工資就還是借管理費用貸應付職工薪酬是吧

鄒老師：回復養(yǎng)貓專業(yè)戶你好，是的

小虹虹：回復鄒老師 借:主營業(yè)務成本。 貸:工程施工 這樣做可以嗎

鄒老師：回復小虹虹你好，不可以的，這樣做是不正確的

小虹虹：回復鄒老師 比如說工程完工，主營業(yè)務收入是80000，工程施工_材料費和人工費是50000元，那我怎么結轉成本，我怎么還是不懂，老師給我寫個會計分錄，

鄒老師：回復小虹虹借；主營業(yè)務成本 50000 合同毛利 30000 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費

隨風：回復莊老師 贈送的是另外一種商品，開在同一張發(fā)票上，各個商品的發(fā)票金額怎么確認？成本金額應該怎么確認？

莊老師：回復隨風買一贈一銷售需要分情況進行處理: (1)贈送的商品屬于企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的商品,應按下面的原則來分攤確認收入,確認增值稅的銷項稅額. (2)贈送的商品不屬于企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的商品,則不確認收入,商品賬面價值計入銷售費用,同時確認增值稅的銷項稅額. A.會計實務:對于銷售時買、贈均屬于本企業(yè)主營范圍內(nèi)的商品,應當按照總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分攤確認各項的銷售收入.如在百貨商場買西裝贈領帶,在通訊營業(yè)廳充話費贈手機等. 如果贈品不屬于本企業(yè)營業(yè)范圍內(nèi)的商品,而是企業(yè)為促銷而外購的,則應當按照收到的價款確認銷售主要商品的收入.贈品不確認收入,按贈品的購入成本結轉當期銷售費用.比如電器賣場買電器送飲料的銷售. B.存貨準則規(guī)范 企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品,向客戶預付貨款未取得商品時,應作為預付賬款進行會計處理,待取得相關商品時計入當期損益(銷售費用).

娟：回復鄒老師 不是，是建材安裝企業(yè)，購進些模具在安裝過程中使用

鄒老師：回復娟借；原材料 貸；庫存現(xiàn)金等科目 借；工程施工 貸；原材料 借；工程結算 貸；工程施工 合同毛利 借；主營業(yè)務成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務收入

Time with you：回復郭老師 不是，我們是買大理石以及加工安裝灶臺樓梯地板都有，然后也有做項目的，有一個隧道的外墻干掛，用到一些槽鋼，和配件這些該怎么做賬呢？

郭老師：回復Time with you可以直接借工程施工貸銀存

Time with you：回復郭老師 我們這個可以按照裝修公司的帳來做嘛？

Time with you：回復郭老師 項目板房租金記入什么科目呢？

郭老師：回復Time with you施工的可以的，就是建筑行業(yè)的

容兒：回復辜老師 建筑勞務公司，成本一個月只有人工工資

辜老師：回復容兒建筑公司，你使用工程施工科目核算不

容兒：回復辜老師 沒有，因為只有工資，就直接坐到成本里了，結轉是是不是就是借本年利潤。貸主營業(yè)務成本-勞務費 管理費用 稅金及附加？

辜老師：回復容兒你這個月利潤表科目結轉到本年利潤，本月都要做的

容兒：回復辜老師 哦