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kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 每月在月底時(shí)都盤點(diǎn)出在產(chǎn)品的數(shù)量并計(jì)算出金額，作為當(dāng)期在產(chǎn)品的結(jié)存金額。它與上期的結(jié)存數(shù)之間的差額，在當(dāng)期中進(jìn)行調(diào)整。如果本期的在產(chǎn)品余額比上期增加，則把當(dāng)期的增加額從“生產(chǎn)成本”貸方結(jié)轉(zhuǎn)到“在產(chǎn)品”科目借方，“生產(chǎn)成本”科目余下的金額結(jié)轉(zhuǎn)到“庫存商品”科目借方。 借：庫存商品 （余額） 在產(chǎn)品 （增加額） 貸：生產(chǎn)成本 （全額） 實(shí)際盤存法的具體分錄是什么

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，是什么原因?qū)е略诋a(chǎn)品賬面余額與你倉庫數(shù)據(jù)不一致？

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 公司的半成品成本單價(jià)是按照估算的，上月100數(shù)量*估算單價(jià)9=上月半成品的成本900，這個(gè)月末盤點(diǎn)80*單價(jià)9=720，這樣半成品成本減少了，怎么做分錄

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，半成品成本單價(jià)不應(yīng)當(dāng)是估計(jì)，而是根據(jù)生產(chǎn)領(lǐng)用的材料+分配的人工+制造費(fèi)用計(jì)算而來的 借；原材料等科目 貸；生產(chǎn)成本——半成品 180

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 減少了分錄是不是借：生產(chǎn)成本--半成品180 貸：生產(chǎn)成本 180

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，你這樣做是生產(chǎn)成本內(nèi)部變動(dòng)，不影響生產(chǎn)成本總額啊

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 生產(chǎn)成本---半成品不是屬于存貨嗎？

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，是計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的存貨 你這個(gè)分錄（借：生產(chǎn)成本--半成品180 貸：生產(chǎn)成本 180），借方，貸方都是生產(chǎn)成本，最終是沒有起到調(diào)整生產(chǎn)成本的作用的

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 那半成品月末比上月增加了，記入借：原材料，貸：生產(chǎn)成本 減少的時(shí)候借：生產(chǎn)成本 貸：原材料嗎

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，賬面比實(shí)際多了，做這個(gè)分錄 借：原材料，貸：生產(chǎn)成本 賬面比實(shí)際少了，做這個(gè)分錄 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 比如，某個(gè)車間我算出料工費(fèi)為100萬，然后這個(gè)部門分兩個(gè)工序，，首先是把玻璃開料，就是切成一小塊，第二個(gè)步驟是精雕，就是把邊邊磨平。這兩個(gè)工序的數(shù)量我都有了，開料數(shù)量80，精雕數(shù)量70，這樣我核算半成品的金額，月末開料成本單價(jià)=100/80 精雕成本單價(jià)=100/70，，是這樣算嗎

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，是的，是這樣計(jì)算的

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 開料數(shù)量生產(chǎn)報(bào)表是80，但是月末盤點(diǎn)還有10，是不是應(yīng)該100/90

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，那你之前開料數(shù)量是有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)是90而不是80，是嗎

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 老師能不能給我整理一下半成品的分錄

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，針對這個(gè)還有什么疑問嗎

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 我不知道我這個(gè)在成品怎么做分錄，

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好 購進(jìn)材料 借原材料 貸；銀行存款等科目 生產(chǎn)領(lǐng)用 借；生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品 貸；原材料 這個(gè)就是購進(jìn)，生產(chǎn)領(lǐng)用的分錄，領(lǐng)用多少就計(jì)入多少在產(chǎn)品成本就是了

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 工業(yè)生產(chǎn)鋼化玻璃，先開料切割一大張玻璃分成小塊的玻璃，然后拿去精雕成弧形，再流轉(zhuǎn)到其他部門，所以月末盤點(diǎn)的時(shí)候有開料的玻璃，還有精雕的玻璃，那么這些半成品怎么出科目？公司沒領(lǐng)料單，都是按照倒推的方式算出來的，上月末材料+本月購進(jìn)-月末盤點(diǎn)

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，應(yīng)當(dāng)健全材料領(lǐng)用制度 領(lǐng)用計(jì)入生產(chǎn)成本，盤點(diǎn)有 開料的玻璃，還有精雕的玻璃，這個(gè)就沖銷相應(yīng)在產(chǎn)品的生產(chǎn)成本就是了

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 怎么沖銷相應(yīng)生產(chǎn)成本？分錄怎么做？假設(shè)上月在產(chǎn)品有20，月末盤點(diǎn)有10，怎么出分錄

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好 借；原材料 貸；生產(chǎn)成本 ——某某在產(chǎn)品 10

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 為什么減少了還要借原材料

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，你賬面比盤點(diǎn)多，說明賬面在產(chǎn)品多了，所以需要把生產(chǎn)成本計(jì)入貸方，對應(yīng)的科目就是原材料，自然計(jì)入原材料借方

kj_tcO34DKWUlm8：回復(fù)鄒老師 上月月末盤點(diǎn)的在產(chǎn)品是20，本月月末盤點(diǎn)的在產(chǎn)品是10，不是減少了嗎？這個(gè)差異數(shù)不是借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

鄒老師：回復(fù)kj_tcO34DKWUlm8你好，盤點(diǎn)是賬面與實(shí)際情況，而不能把不同月份數(shù)據(jù)做盤點(diǎn)的

icecream：回復(fù)江老師 可是這個(gè)人員他是銷售部的，是不是計(jì)入銷售部的費(fèi)用更合理呢？

江老師：回復(fù)icecream如果是銷售部門，計(jì)入銷售費(fèi)用更合理

風(fēng)輕霧雨：回復(fù)郭老師 請問老師，其他應(yīng)付賬款可以寫成其他應(yīng)收賬款嗎？

風(fēng)輕霧雨：回復(fù)郭老師 請問老師，其他應(yīng)付款可以寫成其他應(yīng)收款嗎？剛打字打錯(cuò)了

郭老師：回復(fù)風(fēng)輕霧雨可以的，看你單位工資發(fā)的早晚，先交社保后發(fā)工資的其他應(yīng)收款

風(fēng)輕霧雨：回復(fù)郭老師 我是看我公司以前的做賬，社保用其他應(yīng)付款，公積金用其他應(yīng)收款，我不懂怎么回事了

郭老師：回復(fù)風(fēng)輕霧雨公積金當(dāng)月交當(dāng)月的，社保是不是次月交

風(fēng)輕霧雨：回復(fù)郭老師 社保也是當(dāng)月交當(dāng)月的

郭老師：回復(fù)風(fēng)輕霧雨那就寫的不對，改過來就是了

風(fēng)輕霧雨：回復(fù)郭老師 老師，我再問一下，，個(gè)稅需要計(jì)提嗎

郭老師：回復(fù)風(fēng)輕霧雨從工資里面扣除，不算計(jì)提，你看第二個(gè)發(fā)工資的分錄