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口口：回復鄒老師 可不可以計入管理費用-醫(yī)療費

鄒老師：回復口口你好，通常是通過福利費明細核算的

森方：回復玲老師 計入管理費用里面，有福利，成本里面沒有福利

玲老師：回復森方好，那您就記到管理費用就可以

小太陽?：回復何江何老師 現(xiàn)在最新會計準則中，報表中還有應收在院病人醫(yī)療款這個科目嗎？

小太陽?：回復何江何老師 現(xiàn)在是不是分了三塊“門診收入”、“應收在院病人醫(yī)療款”、“住院收入”，那我月底做報表的時候，應收在院病人醫(yī)療款需要確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果確認收入，是不是就要意味著收取增值稅

何江何老師：回復小太陽?有這個科目的 是的現(xiàn)在是這三塊收入， 不收增值稅，你們是免增值稅的，無論什么性質(zhì)的

小太陽?：回復何江何老師 我們是民營醫(yī)院，小規(guī)模納稅人，有增值稅的，不過現(xiàn)在的政策是免稅，不用交，但是也應該在賬務處理中反應出啦，最后轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，我現(xiàn)在的問題是，我確認的這些收入是我們醫(yī)院自己墊付的，所以我比較糾結(jié)，而且確認收入肯定是會有成本的，那我結(jié)轉(zhuǎn)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)那些方面的

小太陽?：回復何江何老師 你看啊有“”床位費、診查費、檢查費、治療費、護理費、化驗費、西藥房”，我應該需要結(jié)轉(zhuǎn)那些成本，藥品我知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)，那剩下的還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

何江何老師：回復小太陽?同學，你的成本不是床位費、診查費、檢查費、治療費、護理費、化驗費、西藥房 是這些人用的藥品，醫(yī)護人員的工資這些是成本費用，不是對應這些轉(zhuǎn)的

小太陽?：回復何江何老師 那我借：應收在院病人醫(yī)療款 貸：醫(yī)療收入，那做報表的時候要不要把貸的醫(yī)療收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方呢？

何江何老師：回復小太陽?你是月底時將醫(yī)療收入轉(zhuǎn)為本年利潤，這個是結(jié)賬

小太陽?：回復何江何老師 我現(xiàn)在是做報表呀，不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

何江何老師：回復小太陽?這個是你點結(jié)賬 ，它自動轉(zhuǎn)的

小太陽?：回復何江何老師 我們是手工帳

何江何老師：回復小太陽?如果是這樣，你要先將所有的損益類轉(zhuǎn)本年利潤

小太陽?：回復何江何老師 未彌補虧損是不是填寫的本年利潤借方的余額，那實收資本應該填哪？

何江何老師：回復小太陽?你好同學 填在實收資本里，未補虧損就是未分配利潤 的借方

小太陽?：回復何江何老師 如圖所示，我的實收資本貸方余額和本年利潤借方余額填哪

何江何老師：回復小太陽?你好 同學 這些是填在凈資產(chǎn)專項基金 和未補虧損里

小太陽?：回復何江何老師 那你的意思是實收資本填寫專用基金，本年利潤借方填寫未彌補損，對吧，我記賬的時候沒有專用基金和未彌補虧損，我是不要還要做兩筆分錄把這兩個科目用上呢？

何江何老師：回復小太陽?可以的同學這樣可以的

小太陽?：回復何江何老師 我不做，直接把實收資本填寫專用基金，把本年利潤的借方填寫未彌補虧損，這樣，可以嗎？

何江何老師：回復小太陽?這樣也是可以的同學，沒事

粗暴的方盒：回復meizi老師 不是已實行醫(yī)療統(tǒng)籌，職工的醫(yī)藥費不能再記入職工福利費了，不能稅前扣除

meizi老師：回復粗暴的方盒你好 這個是不能稅前扣除 。但是你做賬要計入這個科目核算 匯算的時候 你記得單獨踢出來 調(diào)增處理 。 不然的話 為員工支出的 你還得走應付職工薪酬科目去體現(xiàn)

Shiloh：回復王雁鳴老師 他以前借款去住院的，現(xiàn)在是把發(fā)票都拿回來了，要不要沖前面的其它應收款賬？

王雁鳴老師：回復Shiloh同學你好，也沖前面的其他應收款，轉(zhuǎn)為保險公司的其他應收款。

Lisa：回復玲老師 是單位支付的呀，也是做福利費嗎？

玲老師：回復Lisa正常，這個是員工自己負擔的嗎？然后企業(yè)免費給報銷了，是這種情況嗎？如果是這種情況，就記福利費用