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存貨報(bào)廢的稅務(wù)及會(huì)計(jì)處理詳解
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方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 小芝麻 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)的存貨報(bào)廢，需要交什么稅？交多少？怎么去稅務(wù)局辦理呢？（辦理流程及所需材料）
具體看報(bào)廢的原因。
31樓
2022-11-23 13:21:50
全部回復(fù)
小芝麻：回復(fù)方老師 @方老師：那都有什么原因呢？
2022-11-23 13:36:59
方老師：回復(fù)小芝麻人為造成的和非人為因素造成的。
2022-11-23 13:47:17
小芝麻：回復(fù)方老師 @方老師：情況是這樣的，我們一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)注冊(cè)的公司，一直也沒(méi)有運(yùn)營(yíng)，有一批圖書資料，價(jià)值20萬(wàn)左右，現(xiàn)在那個(gè)領(lǐng)導(dǎo)也退休了，沒(méi)人管理這攤了，那些圖書也已經(jīng)過(guò)時(shí)，賣是賣不出去了，只能扔了。企業(yè)清算估計(jì)是沒(méi)影了，因?yàn)闆](méi)人管。請(qǐng)問(wèn)這種情況，怎么處理呢，能稅前列支嗎？
2022-11-23 14:16:36
方老師：回復(fù)小芝麻人為管理不善原因造成的，不能稅前列支。
2022-11-23 14:33:39
小芝麻：回復(fù)方老師 @方老師：老師您的意思是說(shuō)，這種情況屬于管理不善的原因了？
2022-11-23 14:49:58
方老師：回復(fù)小芝麻是的。
2022-11-23 15:19:54
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 花仙子 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，從事報(bào)廢車輛回收拆解的公司的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是怎么樣的？
同學(xué)你好 借庫(kù)存商品 貸銀行存款
32樓
2022-11-23 13:32:04
全部回復(fù)
花仙子：回復(fù)樸老師 購(gòu)進(jìn)報(bào)廢車輛做以上分錄嗎？發(fā)生人工拆除費(fèi)呢？
2022-11-23 14:11:44
樸老師：回復(fù)花仙子對(duì)的 計(jì)入生產(chǎn)成本就行了
2022-11-23 14:41:29
花仙子：回復(fù)樸老師 拆出來(lái)的零部件類似于工業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)成品嗎
2022-11-23 15:06:19
樸老師：回復(fù)花仙子對(duì)的 可以這么理解的
2022-11-23 15:16:20
花仙子：回復(fù)樸老師 那他們的成本費(fèi)用歸集如何分配到各個(gè)零部件呢？
2022-11-23 15:31:25
樸老師：回復(fù)花仙子按照生產(chǎn)領(lǐng)用的歸集就行了
2022-11-23 15:42:20
花仙子：回復(fù)樸老師 拆除出來(lái)的鋼鐵，輪胎，門他們應(yīng)該不能按照統(tǒng)一的重量的配比去分配他們的成本吧！
2022-11-23 16:01:16
樸老師：回復(fù)花仙子統(tǒng)一按重量不太準(zhǔn)確
2022-11-23 16:28:25
花仙子：回復(fù)樸老師 那老師這個(gè)就是我疑惑的地方，這個(gè)要怎么去配比他們的成本呢？
2022-11-23 16:40:54
樸老師：回復(fù)花仙子你可以按照他們的購(gòu)買價(jià)來(lái)分配
2022-11-23 17:07:07
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 小巧的星星 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)老師，從事報(bào)廢車輛回收拆解的公司的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是怎么樣的
同學(xué)您好，拆解以后您是當(dāng)廢品賣的是嗎
33樓
2022-11-23 13:51:59
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 念誰(shuí)伴秋天 發(fā)表的提問(wèn)：
房產(chǎn)報(bào)廢，問(wèn)下相關(guān)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理，和關(guān)于房產(chǎn)稅的處理
你好同學(xué)同，哪一塊呢？
34樓
2022-11-24 12:51:08
全部回復(fù)
念誰(shuí)伴秋天：回復(fù)何江何老師 企業(yè)自有房產(chǎn)報(bào)廢
2022-11-24 13:11:11
何江何老師：回復(fù)念誰(shuí)伴秋天這塊你們自己直接報(bào)廢就可以了，房子都沒(méi)有了，不交房產(chǎn)稅了同學(xué)，但是要去稅務(wù)辦一下手續(xù)。
2022-11-24 13:24:56
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 笑點(diǎn)低的大碗 發(fā)表的提問(wèn)：
商業(yè)企業(yè)采購(gòu)會(huì)計(jì)整套賬務(wù)處理及實(shí)務(wù)操作越詳細(xì)越好。
采購(gòu) 借 庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17 貸應(yīng)付賬款或銀行存款或現(xiàn)金（金額不大的時(shí)候）117 銷售 借 應(yīng)收賬款或銀行存款或現(xiàn)金 234貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸庫(kù)存商品100 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 本年利潤(rùn)100 這中間沒(méi)有考慮要交的稅什么的，如果需要，我再詳細(xì)和你講
35樓
2022-11-24 13:11:17
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 語(yǔ)馨 發(fā)表的提問(wèn)：
公司自產(chǎn)存貨呆滯品，報(bào)廢處置的賬務(wù)處理分錄怎么編制，處置的收入走了老板私賬。怎么充銷存貨
借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品
36樓
2022-11-24 13:22:15
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 胡一刀 發(fā)表的提問(wèn)：
#提問(wèn)#庫(kù)存商品受水災(zāi)報(bào)廢的會(huì)計(jì)處理和具體的會(huì)計(jì)分錄？
你好！ 因?yàn)樵撆鷰?kù)存商品遭水災(zāi)毀損，屬于非正常損失，應(yīng)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”，非正常損失的庫(kù)存商品可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 分錄如下： 借：營(yíng)業(yè)外支出——非正常損失 貸：庫(kù)存商品
37樓
2022-11-24 13:36:59
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 舒適的信封 發(fā)表的提問(wèn)：
公司要注銷，庫(kù)存的貨物按廢品賣給個(gè)人 了。如何會(huì)計(jì)處理？
按其他業(yè)務(wù)收入做銷售處理，交增值稅
38樓
2022-11-25 12:10:30
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ ????黛慧子 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)應(yīng)該熟悉的庫(kù)存管理是什么，求詳細(xì)解析
您好，應(yīng)該熟悉公司的制度，外購(gòu)時(shí)，要有審批單，合同，對(duì)方的發(fā)貨單，合格證，檢測(cè)報(bào)告，發(fā)票，本方要有檢測(cè)單，批號(hào)，入庫(kù)單。領(lǐng)用時(shí)，要有審批單，出庫(kù)單。產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)，要有檢驗(yàn)單，批號(hào)，入庫(kù)單。銷售時(shí)，要有審批單，出庫(kù)單，發(fā)票，對(duì)方的簽收單。最后要記錄入出存。
39樓
2022-11-25 12:39:06
全部回復(fù)
李雪婷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.15w
引用 @ 甜甜的灰狼 發(fā)表的提問(wèn)：
存貨期末成本101499.21，可變現(xiàn)凈值2454，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備99045.21，存貨報(bào)廢后，如何財(cái)務(wù)處？
同學(xué)你好 借：營(yíng)業(yè)外支出/管理費(fèi)用 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備99045.21 貸：庫(kù)存商品/原材料101499.21
40樓
2022-11-25 12:55:41
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ Sandm°舊顏 發(fā)表的提問(wèn)：
庫(kù)存商品報(bào)廢的賬務(wù)處理
你好　借：營(yíng)業(yè)外支出　貸：庫(kù)存商品　
41樓
2022-11-25 13:15:13
全部回復(fù)
Sandm°舊顏：回復(fù)軼塵老師 不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？不用過(guò)度科目嗎？待處理財(cái)產(chǎn)損溢
2022-11-25 13:27:20
軼塵老師：回復(fù)Sandm°舊顏正常報(bào)廢不需要轉(zhuǎn)出　直接處理！　除非是管理不善才需要轉(zhuǎn)出！　
2022-11-25 13:44:59
Sandm°舊顏：回復(fù)軼塵老師 就是天氣太熱，然后產(chǎn)品報(bào)廢了，變質(zhì)這種情況
2022-11-25 14:04:32
軼塵老師：回復(fù)Sandm°舊顏這種不屬于管理不善　不需要轉(zhuǎn)出！　
2022-11-25 14:24:49
Sandm°舊顏：回復(fù)軼塵老師 好的，謝謝
2022-11-25 14:54:14
軼塵老師：回復(fù)Sandm°舊顏不客氣。如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
2022-11-25 15:17:53
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 愛(ài)學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問(wèn)：
外貿(mào)企業(yè)退貨如何賬務(wù)處理？退回的貨做報(bào)廢處理
1、產(chǎn)品本身沒(méi)有問(wèn)題，只是客戶沒(méi)有付貨款，或者某些國(guó)J頻繁更改產(chǎn)品的檢測(cè)元素，導(dǎo)致無(wú)法清關(guān)或者退貨的，可通過(guò)更換客戶，或者產(chǎn)品包裝等，可以考慮在保稅區(qū)內(nèi)操作，流程簡(jiǎn)單，相對(duì)傳統(tǒng)退運(yùn)回工廠，有著效率高，費(fèi)用低時(shí)效快等特點(diǎn)； 2、產(chǎn)品本身存在問(wèn)題，無(wú)法滿足客戶或者市場(chǎng)的需求，需要退運(yùn)回工廠不再出口的，可采取（1）買單出口的，按交稅進(jìn)口的方式辦理退運(yùn)（2）正常出口的，未滿三個(gè)月或者一年的貨物，可采取直接退運(yùn)方式操作，如補(bǔ)稅等，滿一年或者以上的，需要按交稅進(jìn)口的方式操作； 3、特殊情況退運(yùn)，如需要使用大型設(shè)備，重新加工的再出口的（出口不滿一年的可跟海關(guān)簽協(xié)議交保證金的方式退運(yùn)回工廠）（出口滿一年以上的，只能交稅進(jìn)口方式退運(yùn)）； 4、貨物全新或者使用過(guò)但是完整的產(chǎn)品，有涉及到3C證明，舊機(jī)電禁止進(jìn)口的產(chǎn)品或者其他問(wèn)題等，可以采取保稅區(qū)返修復(fù)出口的方式來(lái)操作；只需要提供原出口報(bào)關(guān)單（顯示貨物的品牌、型號(hào)、數(shù)量（數(shù)量不夠可以疊加）的報(bào)關(guān)單），可解決眾多的疑難雜癥，為企業(yè)實(shí)際的解決難題；
42樓
2022-11-25 13:24:59
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 楊陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
公司有部貨車報(bào)廢，取得報(bào)廢款9000元，請(qǐng)問(wèn)老師該怎樣做會(huì)計(jì)處理?
你好！你們的貨車是在固定資產(chǎn)科目下核算吧，應(yīng)該在固定資產(chǎn)清理科目下核算，具體的看看這里 http://baike.haosou.com/doc/1826512-1931666.html
43樓
2022-11-27 09:26:37
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ cc 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)收了部分貨款，開(kāi)了部分增值稅專用發(fā)票，銷售還沒(méi)有完成，怎么賬務(wù)處理？賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)處理有什么區(qū)別，麻煩詳細(xì)解答，謝謝。
需要按開(kāi)具的專用發(fā)票做收入處理，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本處理。報(bào)稅時(shí)必須按開(kāi)具發(fā)票當(dāng)月進(jìn)行申報(bào)增值稅附表一的數(shù)據(jù)
44樓
2022-11-27 09:46:21
全部回復(fù)
cc：回復(fù)江老師 能不能把開(kāi)的部分增稅稅專用發(fā)票的稅費(fèi)直接沖應(yīng)收款張，到時(shí)候確認(rèn)收入了，在把應(yīng)收賬款沖銷掉
2022-11-27 10:13:18
江老師：回復(fù)cc你可以選擇應(yīng)收賬款科目核算，也可以選擇預(yù)收賬款科目核算?？梢詻_應(yīng)收賬款，確認(rèn)收入處理。
2022-11-27 10:29:44
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
單位將將要報(bào)廢車輛獎(jiǎng)勵(lì)給員工的賬務(wù)及稅務(wù)處理
1.將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)； 2.公允價(jià)值作為企業(yè)支付給員工的工資 借 費(fèi)用科目 貸應(yīng)付職工薪酬 ；借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 固定資產(chǎn)清理 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)情況科目 借 固定資產(chǎn)清理 貸 營(yíng)業(yè)為收入 稅務(wù) 繳納視同銷售不動(dòng)產(chǎn)的營(yíng)業(yè)稅及其附加稅。 個(gè)人員工獎(jiǎng)勵(lì)合并到當(dāng)月工資，繳納個(gè)人所得稅
45樓
2022-11-27 10:15:00
全部回復(fù)
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