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陳潔珊：回復(fù)獨(dú)特的曲奇你好，同學(xué)，會(huì)計(jì)分錄如下： 1、預(yù)付工程款時(shí)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：預(yù)付賬款－

陳潔珊：回復(fù)獨(dú)特的曲奇你好，同學(xué),會(huì)計(jì)分錄如下： 1、預(yù)付工程款時(shí)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：預(yù)付賬款－預(yù)付工程款－××公司 貸：零余額賬戶用款額度 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存－零余額賬戶用款額度 2、收到發(fā)票結(jié)算工程款時(shí)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：在建工程 貸：預(yù)付賬款－預(yù)付工程款－××公司 零余額賬戶用款額度（當(dāng)預(yù)付款大于工程款時(shí)在借方） 預(yù)算會(huì)計(jì)：發(fā)票金額大于預(yù)付款時(shí) 借：事業(yè)支出 貸：零余額賬戶用款額度 發(fā)票金額小于預(yù)付款時(shí)做相反分錄。

陳潔珊：回復(fù)獨(dú)特的曲奇更正，最后一筆預(yù)算會(huì)計(jì)分錄貸方是：資金結(jié)存－零余額賬戶用款額度

：回復(fù)婭尊敬的學(xué)員您好：可以在存貨里填寫(xiě)，如果工程結(jié)算小于工程施工，您就把成本及收入在本期確認(rèn)，差額在貸方（也就是合同毛利在貸方）。

宋生老師：回復(fù)陪你考證的初級(jí)班主任你好！可以的?？梢蕴钬?fù)數(shù)

阿娜約：回復(fù)張樂(lè)老師 謝謝老師

張樂(lè)老師：回復(fù)阿娜約不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！

maize老師：回復(fù)水中的小鳥(niǎo)你們收款沒(méi)，這個(gè)也沒(méi)有收款，只是開(kāi)發(fā)票，還沒(méi)有開(kāi)工？

謝小胖：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 增值稅和收入要確認(rèn)不

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)謝小胖收入你是符合收入確認(rèn)條件 時(shí)確認(rèn)， 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 收到，謝謝，請(qǐng)問(wèn)還需要用到合同毛利這個(gè)科目嗎

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好，這種情況不需要通過(guò)合同毛利科目了

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 我11月的工程，12月才確認(rèn)收入，那我怎么確認(rèn)11月的成本和利潤(rùn)呢

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好，11月的工程，12月才確認(rèn)收入，那就在12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本，計(jì)算利潤(rùn) 而不是在11月份計(jì)算的?

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 哦，也就是在12月結(jié)轉(zhuǎn)11月的成本和收入嗎

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好，12月份確認(rèn)11月份應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本??

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝，專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金，開(kāi)具發(fā)票后是怎么做會(huì)計(jì)分錄提取呢？

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好，提取的分錄是 借：管理費(fèi)用等科目 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 那如果工程款收入是1000萬(wàn)，當(dāng)月應(yīng)計(jì)提25萬(wàn)安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金，這筆分錄怎么做呢

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好，提取的分錄是 借：管理費(fèi)用等科目25萬(wàn) 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金25萬(wàn)

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 那我不確定費(fèi)用科目是多少錢(qián)和使用什么費(fèi)用科目怎么做這個(gè)分錄呀

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好 借：管理費(fèi)用等科目 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金 需要確定金額才可以做這個(gè)分錄的

陳韻涵：回復(fù)鄒老師 不確定要怎么做呢，可以先采購(gòu)然后再提取安全費(fèi)用嗎

鄒老師：回復(fù)陳韻涵你好，不確定就不需要做上述分錄?

魚(yú)：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝王老師這么晚沒(méi)休息,不遺余力的回答問(wèn)題，很感謝！

王雁鳴老師：回復(fù)魚(yú)您好，不客氣。祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

天空星：回復(fù)王雁鳴老師 我公司招標(biāo)請(qǐng)人家預(yù)算員支付的費(fèi)用

王雁鳴老師：回復(fù)天空星您好，哦，記入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用中，或者營(yíng)業(yè)費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)用，臨時(shí)工工資中，都可以。

李老師：回復(fù)任性的帽子用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的專項(xiàng)應(yīng)付款科目 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南———會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》2811 專項(xiàng)應(yīng)付款 一、本科目核算企業(yè)取得的國(guó)家指定為資本性投入的具有專項(xiàng)或特定用途的款項(xiàng)，如屬于工程項(xiàng)目的資本性撥款等。 　　二、本科目應(yīng)當(dāng)按照撥入資本性投資項(xiàng)目的種類進(jìn)行明細(xì)核算。 　　三、企業(yè)收到資本性撥款時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。 　　將專項(xiàng)或特定用途的撥款用于工程項(xiàng)目，借記“在建工程”、“公 　　益性生物資產(chǎn)“等科目，貸記”銀行存款“、”應(yīng)付職工薪酬“等科目。 　　工程項(xiàng)目完工，形成固定資產(chǎn)或公益性生物資產(chǎn)的部分，借記本科目，貸記“資本公積——其他資本公積”科目；對(duì)未形成固定資產(chǎn)需要核銷(xiāo)的部分，借記本科目，貸記“在建工程”等科目；撥款結(jié)余需要返還的，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 　　四、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未轉(zhuǎn)銷(xiāo)的專項(xiàng)應(yīng)付款。 因此，如果你收到的專項(xiàng)基金符合規(guī)定，應(yīng)作處理： 收到專項(xiàng)款時(shí) 借：銀行存款 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 用于購(gòu)置固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款或銀行存款 同時(shí) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：資本公積