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木槿花：回復(fù)蔣飛老師 老師那關(guān)于交個(gè)稅呢

蔣飛老師：回復(fù)木槿花發(fā)放股利時(shí)，需要扣除20%的個(gè)人所得稅 借：應(yīng)付股利 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款

木槿花：回復(fù)蔣飛老師 那計(jì)提未分配利潤的時(shí)候是不是要把個(gè)人所得稅一起計(jì)提了

蔣飛老師：回復(fù)木槿花你好！ 計(jì)提未分配利潤的時(shí)候，不需要計(jì)提個(gè)稅的， 發(fā)放時(shí)扣除就可以了

飛雪：回復(fù)bamboo老師 發(fā)工資的時(shí)候，社保費(fèi)怎么放到其他應(yīng)收款里面呢，不是其他應(yīng)付款里面嗎？

bamboo老師：回復(fù)飛雪其他應(yīng)收款 其他應(yīng)付款都可以

飛雪：回復(fù)bamboo老師 好，謝謝

bamboo老師：回復(fù)飛雪不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

Augustus：回復(fù)張偉老師 是的

Augustus：回復(fù)張偉老師 我以前的公司，做分錄的時(shí)候只需要?dú)w集主表項(xiàng)目，現(xiàn)在的公司還有選擇好附表項(xiàng)目

琳遇而安：回復(fù)莊老師 管理費(fèi)用和其他應(yīng)收款都通過以前年度損益調(diào)整嗎？

莊老師：回復(fù)琳遇而安管理費(fèi)用通過以前年度損益調(diào)整，其他應(yīng)收款不用

琳遇而安：回復(fù)莊老師 是這樣嗎？

莊老師：回復(fù)琳遇而安你好，可以這樣，然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

方超：回復(fù)陳詩晗老師 不動產(chǎn)可以做融資租賃嗎？不動產(chǎn)融資租賃業(yè)務(wù)可以不用辦理過戶或過戶免除契稅等類似規(guī)定嗎

陳詩晗老師：回復(fù)方超不過戶，在法律 上你如何認(rèn)定這個(gè)東西的所有權(quán)轉(zhuǎn)移 呢

夢語LXT：回復(fù)bamboo老師 是的

bamboo老師：回復(fù)夢語LXT借：應(yīng)收票據(jù) 貸；應(yīng)收賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù)

~ ~檸檬：回復(fù)張艷老師 銷售了1000萬的貨物，但是利潤只有5萬，個(gè)稅怎么算？

~ ~檸檬：回復(fù)張艷老師 銷售了1000萬的貨物，但是利潤只有5萬，個(gè)稅怎么算？

張艷老師：回復(fù)~ ~檸檬經(jīng)營所得個(gè)人所得稅：50000×10%-1050=3950 這個(gè)要咨詢一下當(dāng)?shù)囟惥?，代開發(fā)票時(shí)，有的地方會按核定稅率計(jì)算的。

~ ~檸檬：回復(fù)張艷老師 好的

~ ~檸檬：回復(fù)張艷老師 企業(yè)租賃個(gè)人的房屋，企業(yè)免征印花稅？

張艷老師：回復(fù)~ ~檸檬這個(gè)是不免征印花稅的。

~ ~檸檬：回復(fù)張艷老師 好

張艷老師：回復(fù)~ ~檸檬如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝?。∪绻€有相關(guān)疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

年輕的豆芽：回復(fù)鄒老師 老師你好 第三題是多選題噢

鄒老師：回復(fù)年輕的豆芽CDE。這是從業(yè)資格的考試吧

年輕的豆芽：回復(fù)鄒老師 學(xué)校里考試的 麻煩老師你了。 (多選題)還有一題會計(jì)日常工作的起點(diǎn)是：A審核填制原始憑證 B填制記賬憑證C登記賬簿D復(fù)式記賬法E成本計(jì)算

鄒老師：回復(fù)年輕的豆芽A審核填制原始憑證

年輕的豆芽：回復(fù)鄒老師 老師這題也是多選題來的

鄒老師：回復(fù)年輕的豆芽起點(diǎn)還是多選啊 A審核填制原始憑證 B填制記賬憑證

年輕的豆芽：回復(fù)鄒老師 老師 會計(jì)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表嗎

鄒老師：回復(fù)年輕的豆芽包括 包括資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表，相關(guān)附注

余生_：回復(fù)莊老師 老師您好，這個(gè)應(yīng)該是“其他權(quán)益工具”的核算吧，那請問涉及“其他權(quán)益工具投資”（資產(chǎn)類）具體賬務(wù)處理呢？

莊老師：回復(fù)余生_1、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的會計(jì)處理 核算科目：交易性金融資產(chǎn) （1）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn) 借：交易性金融資產(chǎn)——成本(公允價(jià)值) 　　投資收益(發(fā)生的交易費(fèi)用) 　　應(yīng)收股利(已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利) 　　應(yīng)收利息(已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息) 　貸：銀行存款等 （2）持有期間的股利或利息 借：應(yīng)收股利(被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利×投資持股比例) 　　應(yīng)收利息(資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算的應(yīng)收利息) 　貸：投資收益 （3）資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值變動 ①公允價(jià)值上升 借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動 　貸：公允價(jià)值變動損益 ②公允價(jià)值下降 借：公允價(jià)值變動損益 　貸：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動 （4）出售交易性金融資產(chǎn) 借：銀行存款(出售凈價(jià)，即價(jià)款扣除手續(xù)費(fèi)) 　貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 　　　　　　　　　　——公允價(jià)值變動(或借方) 　　　投資收益(差額，也可能在借方) 2、以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，應(yīng)當(dāng)在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。 3.會計(jì)處理 （1）債權(quán)投資的初始計(jì)量 借：債權(quán)投資——成本(面值) 　　　　　　——利息調(diào)整(差額，也可能在貸方) 　　應(yīng)收利息(實(shí)際支付的款項(xiàng)中包含的利息) 　貸：銀行存款等 （2）債權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量 借：應(yīng)收利息(分期付息債券按票面利率計(jì)算的利息) 　　債權(quán)投資——應(yīng)計(jì)利息(到期一次還本付息債券按票面利率計(jì)算的利息) 　貸：投資收益(債權(quán)投資期初賬面余額或期初攤余成本乘以實(shí)際利率或經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定的利息收入) 　　　債權(quán)投資——利息調(diào)整(差額，利息調(diào)整攤銷額，也可能在借方) （3）出售債權(quán)投資 借：銀行存款等 　　債權(quán)投資減值準(zhǔn)備 　貸：債權(quán)投資(成本、利息調(diào)整、應(yīng)計(jì)利息) 　　　投資收益(差額，也可能在借方) 3、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）的會計(jì)處理 核算科目：其他債權(quán)投資 （1）企業(yè)取得金融資產(chǎn) 借：其他債權(quán)投資——成本(面值) 　　　　　　　　——利息調(diào)整(差額，也可能在貸方) 　　應(yīng)收利息(已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息) 　貸：銀行存款等 注：若購買的債券為到期一次還本付息債券，則購買價(jià)款中包含的利息，記入“其他債權(quán)投資——應(yīng)計(jì)利息”科目。 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算利息 借：應(yīng)收利息(分期付息債券按票面利率計(jì)算的利息) 　　其他債權(quán)投資——應(yīng)計(jì)利息(到期時(shí)一次還本付息債券按票面利率計(jì)算的利息) 　貸：投資收益(其他債權(quán)投資的期初賬面余額或攤余成本乘以實(shí)際利率計(jì)算確定的利 息收入) 　　　其他債權(quán)投資——利息調(diào)整(差額，也可能在借方) （3）資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值正常變動 ①公允價(jià)值上升 借：其他債權(quán)投資——公允價(jià)值變動 　貸：其他綜合收益——其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動 ②公允價(jià)值下降 借：其他綜合收益——其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動 　貸：其他債權(quán)投資——公允價(jià)值變動 （4）出售其他債權(quán)投資 借：銀行存款等 　貸：其他債權(quán)投資(賬面價(jià)值) 　　　投資收益(差額，也可能在借方) 同時(shí)： 借：其他綜合收益 　貸：投資收益 或相反分錄 4、指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）的會計(jì)處理 核算科目：其他權(quán)益工具投資 （1）企業(yè)取得金融資產(chǎn) 借：其他權(quán)益工具投資——成本(公允價(jià)值與交易費(fèi)用之和) 　　應(yīng)收股利(已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利) 　貸：銀行存款等 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值正常變動 ①公允價(jià)值上升 借：其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動 　貸：其他綜合收益 ②公允價(jià)值下降 借：其他綜合收益 　貸：其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動 （3）持有期間被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 借：應(yīng)收股利 　貸：投資收益 （4）出售其他權(quán)益工具投資 借：銀行存款等 　貸：其他權(quán)益工具投資(賬面價(jià)值) 　　　盈余公積 　　　利潤分配——未分配利潤（差額計(jì)入留存收益，也可能在借方） 同時(shí)： 借：其他綜合收益 　貸：盈余公積 　　　利潤分配——未分配利潤

陳詩晗老師：回復(fù)動聽的項(xiàng)鏈資金投入 借 銀行存款 貸 實(shí)收資本、長期負(fù)債等 價(jià)值周轉(zhuǎn) 借 原材料 貸 銀行存款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 資本退出 借 實(shí)收資本 長期負(fù)債 貸 銀行存款