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企業(yè)提取盈余公積的會(huì)計(jì)分錄是
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江老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好 我想問(wèn)下我公司2019年的審計(jì)報(bào)告提取了法定盈余公積，我?guī)ど蠜](méi)有提取，現(xiàn)在我按照審計(jì)報(bào)告做的話(huà)，分錄是不是：借利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積，貸盈余公積--法定盈余公積？ 還有一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積，這筆分錄我是現(xiàn)在一起做掉，還是年底的時(shí)候再做呀?
可以先在補(bǔ)做賬務(wù)處理。不要影響2019年的年報(bào)數(shù)據(jù)
76樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
陸：回復(fù)江老師 分錄是正確的嗎 ？
2022-12-13 07:38:24
江老師：回復(fù)陸就是上述正確的分錄。
2022-12-13 08:04:22
陸：回復(fù)江老師 結(jié)轉(zhuǎn)分錄也可以現(xiàn)在一起做掉嗎？
2022-12-13 08:14:53
江老師：回復(fù)陸你說(shuō)的完全正確，是這樣的
2022-12-13 08:27:27
王雁鳴老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 凡 發(fā)表的提問(wèn)：
法定盈余公積 任意盈余公積 年末必須提取嗎？ 按什么提取 以及分錄
您好，法定盈余公積必須提，任意的可提可不提，按年末的凈利潤(rùn)，減去以前年度虧損后，還有余額的，按剩余金額，乘以計(jì)提比例，一般是10%，來(lái)計(jì)提。
77樓
2022-12-14 06:01:06
全部回復(fù)
凡：回復(fù)王雁鳴老師 老師分錄請(qǐng)您告訴下
2022-12-14 06:28:50
王雁鳴老師：回復(fù)凡您好，計(jì)提時(shí)，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配-提取盈余公積金。同時(shí)，借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積金，貸：盈余公積金。
2022-12-14 06:50:07
凡：回復(fù)王雁鳴老師 銀行存款有參與嗎老師？
2022-12-14 07:12:47
王雁鳴老師：回復(fù)凡您好，沒(méi)有的。
2022-12-14 07:34:10
凡：回復(fù)王雁鳴老師 之前年末先 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 要這樣做吧，之后 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配-提取盈余公積金。同時(shí)，借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積金，貸：盈余公積金。
2022-12-14 07:49:01
王雁鳴老師：回復(fù)凡您好，是的。
2022-12-14 08:02:52
凡：回復(fù)王雁鳴老師 老師為什么要計(jì)提呢？年末先做 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 之后直接做 借：利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸：盈余公積－法定盈余公積 這樣可以嗎？
2022-12-14 08:30:23
王雁鳴老師：回復(fù)凡您好，這樣不可以的，因?yàn)槔麧?rùn)分配－提取法定盈余公積明細(xì)科目有余額了，這個(gè)余額還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里去的。
2022-12-14 08:49:29
凡：回復(fù)王雁鳴老師 您好，計(jì)提時(shí)，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金。 同時(shí)，借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金， 貸：盈余公積金-提取法定盈余公積 老師利潤(rùn)分配 和 盈余公積二級(jí)科目要加上提取法定盈余公積吧
2022-12-14 09:11:17
王雁鳴老師：回復(fù)凡您好，可以加上的。
2022-12-14 09:32:18
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 調(diào)皮的季節(jié) 發(fā)表的提問(wèn)：
提取法定盈余公積的分錄是什么
計(jì)提： 借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積
78樓
2022-12-14 06:25:59
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 發(fā)表的提問(wèn)：
凈利潤(rùn)提取盈余公積為何不屬于所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)？會(huì)計(jì)分錄為借：利潤(rùn)分配 貸：盈余公積，利潤(rùn)分配和盈余公積都是屬于所有者權(quán)益科目的
準(zhǔn)則定義所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目包括的內(nèi)容有：資本公積轉(zhuǎn)增資本、盈余公積轉(zhuǎn)增資本和盈余公積彌補(bǔ)虧損 不包括提取盈余公積， 結(jié)轉(zhuǎn)是將一個(gè)科目金額轉(zhuǎn)入另一個(gè)科目；
79樓
2022-12-14 06:49:34
全部回復(fù)
辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ ID 發(fā)表的提問(wèn)：
利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄:1，將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄:借:本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2，提取法定盈余公積(稅后利潤(rùn)的10%以上)，公益金(稅后利潤(rùn)的5%以上)和任意盈余公積(根據(jù)公司規(guī)章規(guī)定的比例計(jì)算)的會(huì)計(jì)分錄:借:利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積——提取公益金——提取任意盈余公積貸:盈余公積——法定盈余公積——公益金——任意盈余公積3，分配股利(根據(jù)董事會(huì)決議)的會(huì)計(jì)分錄:借:利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利貸:應(yīng)付股利——按股東明細(xì)4，支付股利的會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)付股利——按股東明細(xì)貸:銀行存款(或現(xiàn)金)老師，第二點(diǎn)不懂，我們公司好像沒(méi)有做公益金，這個(gè)怎么處理
沒(méi)有公益金，就不用賬務(wù)處理，
80樓
2022-12-14 06:57:17
全部回復(fù)
ID：回復(fù)辜老師 如果之前的賬沒(méi)有提取法定盈余公積，這個(gè)怎么做？
2022-12-14 07:47:26
辜老師：回復(fù)ID計(jì)提盈余公積就是，借:利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 貸:盈余公積——法定盈余公積
2022-12-14 08:10:44
ID：回復(fù)辜老師 補(bǔ)計(jì)提這個(gè)金額怎么確定呢？
2022-12-14 08:35:20
辜老師：回復(fù)ID按照你未分配利潤(rùn)的金額來(lái)計(jì)提
2022-12-14 09:05:09
小洪老師
職稱(chēng)：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 默 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，結(jié)轉(zhuǎn)損益 計(jì)提企業(yè)所得稅 計(jì)提盈余公積三者會(huì)計(jì)分錄的順序是怎樣的？
你好，先計(jì)提企業(yè)所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。然后計(jì)提盈余公積
81樓
2022-12-14 07:14:58
全部回復(fù)
默：回復(fù)小洪老師 老師，我還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)損益，我計(jì)提企業(yè)所得稅的依據(jù)是啥？不是先結(jié)轉(zhuǎn)了損益才能知道按多錢(qián)來(lái)計(jì)提嗎？
2022-12-14 07:30:01
小洪老師：回復(fù)默你計(jì)提所得稅的依據(jù)是利潤(rùn)總額。先出利潤(rùn)總額，扣掉所得稅才有凈利潤(rùn)，你現(xiàn)在所得稅都不知道如何計(jì)算凈利潤(rùn)（本年利潤(rùn)）
2022-12-14 07:47:46
江老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好 我想問(wèn)下我公司2019年的審計(jì)報(bào)告提取了法定盈余公積，我?guī)ど蠜](méi)有提取，現(xiàn)在我按照審計(jì)報(bào)告做的話(huà)，分錄是不是：借利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積，貸盈余公積--法定盈余公積？ 還有一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配--提取法定盈余公積，這筆分錄我是現(xiàn)在一起做掉，還是年底的時(shí)候再做呀?
這個(gè)是在新的一年進(jìn)行補(bǔ)做賬務(wù)處理。
82樓
2022-12-15 07:39:54
全部回復(fù)
陸：回復(fù)江老師 結(jié)轉(zhuǎn)分錄也可以現(xiàn)在一起做掉嗎
2022-12-15 08:00:00
江老師：回復(fù)陸結(jié)轉(zhuǎn)分錄也是一起可以做掉的。
2022-12-15 08:21:55
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ rinali2003 發(fā)表的提問(wèn)：
19年的時(shí)候，提取法定盈余公積金，借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積。沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。2020補(bǔ)繳所得稅后，調(diào)整完法定盈余公積金，可以直接再補(bǔ)上結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
您好 2020補(bǔ)繳所得稅后，調(diào)整完法定盈余公積金，可以直接再補(bǔ)上結(jié)轉(zhuǎn)分錄
83樓
2022-12-15 07:52:55
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ snake 發(fā)表的提問(wèn)：
把本月提取的盈余公積18，000元轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶(hù)。會(huì)計(jì)分錄
借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積
84樓
2022-12-15 08:04:12
全部回復(fù)
曉宇老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 清晴雨寒 發(fā)表的提問(wèn)：
提取盈余公積分錄咋寫(xiě)？
您好，很高興為您解答問(wèn)題！ 借：利潤(rùn)分配－提取盈余公積，貸：盈余公積－法定盈余公積 如您對(duì)我的回答滿(mǎn)意，請(qǐng)給5星好評(píng)！ 祝您工作順利！
85樓
2022-12-15 08:11:59
全部回復(fù)
清晴雨寒：回復(fù)曉宇老師 老師，能從本年利潤(rùn)開(kāi)始寫(xiě)分錄么？完整的！
2022-12-15 08:40:43
清晴雨寒：回復(fù)曉宇老師 先是把收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積？對(duì)么
2022-12-15 08:53:39
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ snake 發(fā)表的提問(wèn)：
把本月提取的盈余公積18，000元轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶(hù)。會(huì)計(jì)分錄
你好 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取盈余公積 【提示】提取盈余公積時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——提取盈余公積 貸：盈余公積
86樓
2022-12-18 06:57:12
全部回復(fù)
潘潘老師
職稱(chēng)：管理會(huì)計(jì)師 財(cái)稅師
4.97
解題: 0.38w
引用 @ 隱形的燈泡 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，提取法定盈余公積和任意盈余公積都是在凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)上提嗎，還是先計(jì)提法定盈余公積，在剩下的為未分配利潤(rùn)基礎(chǔ)上提取任意盈余公積呢？
你好，對(duì)的是凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上提取盈余公積，提取后余下的才是未分配利潤(rùn)！
87樓
2022-12-18 07:25:56
全部回復(fù)
月月老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 熱情的棉花糖 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅匯繳，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，沖減未分配利潤(rùn)，同時(shí)沖減盈余公積，那么這個(gè)時(shí)候，沖減盈余公積的分錄，是否還需要過(guò)一遍“提取盈余公積”的負(fù)數(shù)
你好，可以不修改盈余公積了，直接以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)了。
88樓
2022-12-18 07:34:48
全部回復(fù)
熱情的棉花糖：回復(fù)月月老師 未分配利潤(rùn)沖減之后，盈余公積就要相應(yīng)調(diào)整，公司做賬規(guī)定~只能這樣
2022-12-18 08:04:21
月月老師：回復(fù)熱情的棉花糖你好，那就相應(yīng)調(diào)整。提取盈余公積是負(fù)數(shù)。
2022-12-18 08:26:57
熱情的棉花糖：回復(fù)月月老師 能加個(gè)V信嘛，其實(shí)主要是涉及到資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的填列。 第一種做賬【借盈余公積，貸未分配利潤(rùn)】，不再過(guò)提取盈余公積科目，那么資產(chǎn)負(fù)債表盈余公積需要調(diào)整期初數(shù)，利潤(rùn)表在提取盈余公積一行就不需要填列數(shù)據(jù)； 第二種做賬，過(guò)一下提取盈余公積科目，做負(fù)數(shù)；資產(chǎn)負(fù)債表就不調(diào)整期初，調(diào)整期末就好，但是利潤(rùn)表需要填列提取盈余公積一行。 兩種做賬的本質(zhì)區(qū)別就是，盈余公積的修改，到底是針對(duì)上期的更正、調(diào)整期初；還是直接當(dāng)期計(jì)提、調(diào)整
2022-12-18 08:50:44
月月老師：回復(fù)熱情的棉花糖你好，報(bào)表不用修改 借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積 負(fù)數(shù) 貸：盈余公積-提取盈余公積 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取盈余公積
2022-12-18 09:11:32
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 0℃的微笑~· 發(fā)表的提問(wèn)：
提取法定盈余公積分錄
借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
89樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
0℃的微笑~·：回復(fù)maize老師 這兩個(gè)分錄可以調(diào)整順序嗎
2022-12-18 08:26:36
maize老師：回復(fù)0℃的微笑~·.是做一張憑證上面么，是做一張上面可以，
2022-12-18 08:55:07
0℃的微笑~·：回復(fù)maize老師 法定盈余公積是必須提的嗎
2022-12-18 09:15:12
maize老師：回復(fù)0℃的微笑~·盈利是需要計(jì)提，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則話(huà)
2022-12-18 09:41:09
0℃的微笑~·：回復(fù)maize老師 是按彌補(bǔ)完以前年度虧損金額計(jì)提還是
2022-12-18 10:02:33
maize老師：回復(fù)0℃的微笑~·當(dāng)期稅收利潤(rùn)（凈利潤(rùn)） 去計(jì)提，可以去彌補(bǔ)賬上虧損，盈余公積補(bǔ)虧，借盈余公積-法定盈余貸利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧 借利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022-12-18 10:13:28
吳少琴老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 匪我存思° 發(fā)表的提問(wèn)：
法定盈余公積提取分錄
借利潤(rùn)分配-提取盈余公積 貸盈余公積-法定盈余公積
90樓
2022-12-19 04:59:54
全部回復(fù)
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