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QQ老師：回復(fù)????平淡是真你好！你們是用完工進(jìn)度百分比做的嗎？文明施工可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

????平淡是真：回復(fù)QQ老師 不是的，文明施工也在工程款里列支，我們沒(méi)啟用工程結(jié)算跟合同毛利科目

QQ老師：回復(fù)????平淡是真你好！那收款開(kāi)發(fā)票要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了

????平淡是真：回復(fù)QQ老師 可是沒(méi)有成本，提前暫估成本的話，暫估幾百萬(wàn)，可行嗎？借:工程施工 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬

QQ老師：回復(fù)????平淡是真你好！可以暫估但是要符合行業(yè)毛利率

????平淡是真：回復(fù)QQ老師 建筑業(yè)毛利率怎么算呢？收入-成本？

QQ老師：回復(fù)????平淡是真你好！是的，具體看你們工程你們之前應(yīng)該有預(yù)算

????平淡是真：回復(fù)QQ老師 工程的預(yù)算是賺的很少

QQ老師：回復(fù)????平淡是真你好！你們之前工程平均毛利率是多少？

風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .：回復(fù)bamboo老師 知道 是應(yīng)付賬款，，已經(jīng)開(kāi)票了

bamboo老師：回復(fù)風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .那就上面這樣寫(xiě)分錄就好了

風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .：回復(fù)bamboo老師 我意思是施工單位已經(jīng)給開(kāi)出發(fā)票了，，計(jì)成本的話 計(jì)入哪里？

bamboo老師：回復(fù)風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .借：開(kāi)發(fā)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .：回復(fù)bamboo老師 老師 我想請(qǐng)教的是 二級(jí) 科目的話應(yīng)該怎么計(jì)？

bamboo老師：回復(fù)風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .請(qǐng)問(wèn)對(duì)方發(fā)票上怎么開(kāi)的商品名稱

風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .：回復(fù)bamboo老師 開(kāi)了建筑服務(wù)*工程服務(wù)

bamboo老師：回復(fù)風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .那您是第一次收到建筑服務(wù)發(fā)票嗎

風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .：回復(fù)bamboo老師 不是啊 ，，收到好幾次了的

bamboo老師：回復(fù)風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .跟您前面一樣入賬寫(xiě)分錄就好了啊 根據(jù)發(fā)票性質(zhì)入賬 不是根據(jù)付款性質(zhì)

風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .：回復(fù)bamboo老師 備注里 寫(xiě)了 安全文明措施費(fèi)，我以為的是，，要不要 和建安成本區(qū)別開(kāi)？或者做個(gè)三級(jí)科目？

bamboo老師：回復(fù)風(fēng)起時(shí) . 雲(yún)聚雲(yún)散 .不需要的哈?安全文明措施費(fèi)是建筑企業(yè)自己的 跟您的成本無(wú)關(guān)

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 那專項(xiàng)儲(chǔ)備科目在哪里提現(xiàn)

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)這個(gè)是在資產(chǎn)負(fù)債表中列示處理。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 我意思沒(méi)有這個(gè)科目把！在哪個(gè)科目下增加

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)1、專項(xiàng)儲(chǔ)備是一個(gè)權(quán)益類會(huì)計(jì)科目和報(bào)表科目，專項(xiàng)儲(chǔ)備是所有者權(quán)益類科目的備抵科目。 “專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目期末余額在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)下“減：庫(kù)存股”和“盈余公積”之間增設(shè)“專項(xiàng)儲(chǔ)備”項(xiàng)目反映。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 是盈余公積下的儲(chǔ)備基金嗎

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表中，在盈余公積上面一行增加儲(chǔ)備基金，這個(gè)是一級(jí)科目

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 那在科目管理怎么增加一級(jí)科目專項(xiàng)儲(chǔ)備？

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 危險(xiǎn)化學(xué)品的制造銷售是不是得計(jì)提安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)？計(jì)提比例多少？這愛(ài)款是要交到稅務(wù)局的嗎

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)這個(gè)需要計(jì)提安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)，這個(gè)比例是企業(yè)自己規(guī)定的。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 只是計(jì)提是嗎？計(jì)提是借相關(guān)費(fèi)用貸專項(xiàng)儲(chǔ)備，使用的時(shí)候借專項(xiàng)儲(chǔ)備，貸現(xiàn)金嗎

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)是的，就是這樣的處理。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 那專項(xiàng)儲(chǔ)備都能用于什么用途？

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)高危行業(yè)企業(yè)，最典型的比如煤礦企業(yè)?！皩ｍ?xiàng)儲(chǔ)備”，顧名思義就是儲(chǔ)存起來(lái)以備不時(shí)之需。鑒于高危行業(yè)的特殊性，需要有大筆支出用于保障安全生產(chǎn)，如果這些支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，會(huì)造成會(huì)計(jì)利潤(rùn)的失真，所以才有了“專項(xiàng)儲(chǔ)備”這個(gè)科目的應(yīng)用。 這個(gè)就是儲(chǔ)錢(qián)罐的功能，不能萬(wàn)一出事，而且賠償較多，嚴(yán)重影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)表

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 專項(xiàng)儲(chǔ)備我怎么設(shè)一級(jí)科目??！剛在帳套試了找不到地方

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)這個(gè)可以新增一級(jí)科目處理。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 那這種行業(yè)的會(huì)計(jì)處理就像費(fèi)用扣除，進(jìn)項(xiàng)遞減都和正常公司一樣嗎？必須憑票入賬嗎？

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)這個(gè)也是一樣的，就是發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。在稅前扣除。

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)江老師 沒(méi)有發(fā)票就是不能扣除唄？他有什么減免政策嗎？因?yàn)槌杀緵](méi)有票！很少

江老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)沒(méi)有發(fā)票就不能稅前扣除。這個(gè)沒(méi)有發(fā)票想辦法盡量弄到發(fā)票、代開(kāi)發(fā)票。

學(xué)堂用戶_ph831870：回復(fù)江老師 項(xiàng)目上繳納的農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)計(jì)入直接人工費(fèi)還是計(jì)入什么科目

江老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph831870計(jì)入間接費(fèi)用——商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

學(xué)堂用戶_ph831870：回復(fù)江老師 項(xiàng)目上的工人進(jìn)場(chǎng)的刷臉門(mén)禁能計(jì)入安全措施費(fèi)嗎？還是計(jì)入辦公費(fèi)

江老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph831870可以計(jì)入間接費(fèi)用——安全措施費(fèi)