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YXH：回復bamboo老師 那外購商品用于本單位管理部門，屬于是集體福利嗎，

bamboo老師：回復YXH外購商品用于本單位管理部門，做什么用途？

YXH：回復bamboo老師 之前做的題，忘了具體怎么問的了，當時我做錯了，認為是集體福利，做了進項轉(zhuǎn)出，這個有什么說法嗎

bamboo老師：回復YXH要看外購商品用于本單位管理部門做什么用途的 如果辦公用 可以抵扣進項 如果用于集體福利不能

YXH：回復bamboo老師 哦，明白了。這個題，b選項銷售白酒同時收取包裝物押金，也要繳納消費稅嗎，白酒不是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)繳納消費稅嗎

YXH：回復bamboo老師 這個題答案選的bc啊

bamboo老師：回復YXH根據(jù)《國家稅務總局關于加強增值稅征收管理若干問題的通知》(國稅發(fā)[1995]192號)規(guī)定:從1995年6月1日起,對銷售除啤酒,黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金,無論是否返還以及會計上如何核算,均應并入當期銷售額征稅.因此,該筆包裝物押金收入應并入銷售額一并繳納增值稅. 應該是說的包裝物押金

孤云墨：回復meizi老師 長城股份有限公司2020年3月初從藍天公司購入設備一臺，實際支付買價300萬元，增值稅為39萬元，支付運雜費10萬元（不考慮運費抵扣增值稅的因素），途中保險費30萬元，安裝過程中發(fā)生安裝費50萬元，于2020年3月20日達到預定可使用狀態(tài)。該設備預計可使用4年，無殘值。該企業(yè)固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊。由于操作不當，該設備于2020年年末報廢，責成有關人員賠償18萬元，收回變價收入12萬元，則該設備的報廢凈損失（　）萬元。這里是不是也要考慮購入時的增值稅轉(zhuǎn)出的問題？

meizi老師：回復孤云墨是管理原因造成的； 這個地方要轉(zhuǎn)出的??

孤云墨：回復meizi老師 這道題就是：中級實務題庫里章節(jié)練習，第3章固定資產(chǎn)第3節(jié)固定資產(chǎn)的處置的第9題。標準答案沒有考慮增值稅轉(zhuǎn)出………

meizi老師：回復孤云墨你好；? ? ?你看下你題目是否 有 提這個。正常是規(guī)定是如果是非正常原因?qū)е碌?報廢是要轉(zhuǎn)出進項稅的?

孤云墨：回復meizi老師 我整道題都給你復制過來了呀。上面說的是操作不當。

meizi老師：回復孤云墨你好；? 正常要考慮下轉(zhuǎn)出的；? 因為你們這個是非正常原因?qū)е碌?

孤云墨：回復meizi老師 你這不是說非正常是要轉(zhuǎn)出的嗎？

meizi老師：回復孤云墨你上面不是 題目說了是人員操作不當原因； 這個就是 非正常原因?qū)е碌模?所以要轉(zhuǎn)出處理的；??

孤云墨：回復meizi老師 但是標準答案又沒有轉(zhuǎn)出啊。是不是這道題標準答案錯了？

meizi老師：回復孤云墨?你好；? ?那可能是題目的? 情況了。 正常根據(jù)規(guī)定是要轉(zhuǎn)出的； 這個明顯是人為原因造成的 非正常 報廢了?

消遣：回復meizi老師 自然災害是非正常損失還是正常損失

meizi老師：回復消遣你好? ?屬于正常損失的 。非正常損失不包含自然災害，新增值稅暫行條例中，非正常損失取消了自然災害一項，

消遣：回復meizi老師 那為啥分錄是寫非常損失

meizi老師：回復消遣?你好? 你是哪里看到的。? 要看下是不是原來的賬務處理。? ?

消遣：回復meizi老師 是我們學校的會計書上寫的

meizi老師：回復消遣?你好 那估計是原來的老教材了 。新的條例里面? 已經(jīng)是 說了正常損失了??

Bonnie：回復鄒老師 請問這個2014年3號文件，商業(yè)零售企業(yè)存貨因風、火、雷、震等自然災害，倉儲、運輸失事，重大案件等非正常因素形成的損失，這些都不做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師：回復Bonnie你好，自然災害的可以不用做轉(zhuǎn)出，其他的需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

小目標是養(yǎng)只貓喵喵：回復鄒老師 鄒老師您好，自然災害不屬于非正常損失，對嗎？

鄒老師：回復小目標是養(yǎng)只貓喵喵你好，屬于非正常損失，但是因為自然災害導致貨物損失的，進項稅額是不需要轉(zhuǎn)出的 如果是管理不善造成的損失，才需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的

不安的銀耳湯：回復趙老師 有具體規(guī)定資產(chǎn)金額大于多少萬的是需要先出局稅收專頂報告的嗎？向稅局申請專項損失需要填寫《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報表》，那么除了這張表之外還需要具體準備哪些相關的會計核算資料及其它相關納稅資料呢？

趙老師：回復不安的銀耳湯損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上，或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上，應有專業(yè)技術鑒定意見或法定資質(zhì)中介機構出具的專項報告，其他稅局要求的資料咨詢稅局，

不安的銀耳湯：回復趙老師 我問過專管員，他們直接就是說按照贛國稅函（2012）23號里面的內(nèi)容準備，但是這里面的內(nèi)容我感覺說的不是很清楚，里面除了要一份《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報表》以外，還需要準備與清單申報資產(chǎn)損失有關的會計核算資料和納稅資料由企業(yè)整理后留存?zhèn)洳椋揖褪遣磺宄@些會計核算資料和納稅資料應該準備哪些，然后就是我們是全資子公司，總公司是上市公司，那么，我們是否還需要向總公司上交一些什么東西嗎，總公司與我們公司是不在一個省的。